下载后可任意编辑公司应收款项管理制度12024 年 4 月 19 日XXXX 有限公司应收款项管理第一章 总则第一条 为促进资金的良性循环,加速资金周转,提高资金利用率,防止坏账的发生,减少收账费用和损失,按国家财经法规规定,结合公司具体情况,制定本制度
第二条 本制度所称应收款项包括应收账款、应收票据、其它应收款和预付账款
第三条 应收款项归口管理部门为财务部,财务部门办理有关应收款项事宜时,应遵循本制度的规定
第二章 应收款项的管理第四条 应收款项的信用管理应收账款管理人员和市场人员应尽可能对客户作信用调查,建立客户信用档案,作为签订工程合同的依据
工程合同中有关的收款条款需经财务部应收账款管理人员的确认方可签订
第五条 应收账款内部管理报告制度各经营主体应当利用工程项目管理报表,建立应收账款内部管理报告制度,分项目统计各工程项目的应收账款情况,并对重点工程项目的应收账款状况提出控制重点
第六条 应收账款分析对应收账款进行账龄分析,把握控制重点,对账龄较长的应收项目建议责任部门进行因素分析,并提出改进意见
下载后可任意编辑第七条 应收款明细账调减必须要有分管领导书面批准
第八条 应收款项催收
1、分管应收账款的财务人员在每月 20 日前对上月账中的应收账款进行清理,并根据工程(购销)合同及公司有关规定进行应收账款账龄分析,对拖欠款项(工程合同超过 2 个月,购销合同超过 1个月)理出清单,并理出潜在核销账款交主管领导,由有关业务部门提出解决办法,经主管领导批准之后执行
2、分管其它应收款的财务人员在每月 10 日前对上月末按公司规定归还借款的单位和个人账中的应收款项进行清理,对不按规定及时还款的个人扣发当月工资,并通知有关部门领导及时催收
3、负责收款的部门在接到超期应收款通知单后,在接单后 24小时内返回收款时限及措施,对所有超期应收款,限期开展收款工作,有关工作内容
