下载后可任意编辑公司财务工作制度典范12024 年 5 月 29 日一、工作程序(一)请示与审批。各项资金的使用,要先提请计划,经主管领导审批后,方可办理。(二)审核与报销。各种借款、费用、支出的核销,按下列”自下而上”的审核程序进行:1、部门领导、会计审核。2、财务室领导复核。3、主管财务领导审批。4、会计做凭证,出纳员收付款。二、财务档案查阅制度 (一)内部查阅凡是本单位财务人员查阅,应向档案员提出查阅范围及内容,并填写”查阅档案登记表”,方可在档案室查阅,不得外带。必须外带时,要经财务负责人批准,但时间不得超过三天。档案员对交回的档案,一定要仔细检查验收后重新归档。(二)外部查阅本单位财务人员以外的其它人员,因工作需要必须查阅财务档案时,须经主管领导及财务负责人同意,方可受理查阅。查阅只能在档案室进行,不得外带。查阅档案时,不准涂改、勾划、损坏。查阅内容必须抄、录、复制、翻印时,必须经过财务负责人审批,方能受理,以免财务数据失密。三、出纳室安全防范制度(一)财务出纳室安全防盗设施必须齐全、完好,报警器必须常常处于投用状态,以防意外事件发生。下载后可任意编辑(二)财务出纳室工作人员要保持高度的警惕,人离开办公室必须锁门。(三)财务出纳室内严禁烟火,如有吸烟或动火者,工作人员有权制止。(四)财务出纳室必须按规定限额存放现金,不得超限额存放。(五)如有特别情况,超限额存放现金,必须上报主管领导,安排保安人员看护。(六)存取现金超过万元时,必须乘本单位车到银行存取,且有保安人员护送到位。四、会计内部牵制制度(一)基本原则对财务工作中容易发生失误、违法违纪的业务和岗位,加强监督机制,实行层层把关,责任落实到位,避开出现失控现象。(二)组织分工在单位负责人领导下,由财务负责人负责内部牵制制度的贯彻执行,稽核岗位对所有岗位的业务处理进行全面审核监督,其它各岗位要严格根据财务制度办理业务。(三)出纳员的限制条件1、出纳员不得由财务负责人的直系亲属担任。2、出纳员不得兼管稽核、会计档案的保管工作,不得兼管收入、费用、债权、债务帐目的登记及财务计算机软件系统的管理工作。3、预留银行的大小印鉴不得交出纳员一人保管,必须分开保管。(四)其它岗位的职责、权限1、各岗位要严格按制度规定办理业务,不得超越职权范围。32024 年 5 月 29 日下载后可任意编辑2、对于重大支出项目,必须经管委会主任、分管财务副主任、财务负责人审核签章,方可办理。3、业务处理出现失误或违纪,财务负责人...
