下载后可任意编辑公司财务审批制度12024 年 5 月 29 日下载后可任意编辑 苏州科逸住宅设备股份有限公司 财务审批制度为法律规范公司及控股子公司财务管理工作中的审批行为,明确公司财务支出的内部流程、决策程序及审批权限,完善健全公司内控制度,确保全公司的各项预算目标的实现,保障公司健康持续进展,制订本制度。第一章 总则第一条 全公司财务工作实行预算管理模式,公司及控股子公司在本制度规定范围内行使审批权。第二条 审批范围:本公司直接经营活动、对外投资活动、融资活动发生的款项收支,纳入董事会审定经过的年度预算计划。第三条 公司实行总经理一只笔审批制度,财务总监及公司财务人员应严格审核公司各项经济业务的发生,若应审核不严给公司造成的缺失,有关人员应承担相应责任。22024 年 5 月 29 日下载后可任意编辑 第二章 审批原则第四条 经办人为审批事项的直接责任人,对该事项承担直接责任。第五条 审批人为审批事项的决策人,对审批事项承担决策责任。第六条 子公司总经理应对本公司全部审批事项承担决策责任,超过规定限额提交股份公司领导核准的事项,股份公司层面承担领导责任。第七条 任何审批事项应包括但不限于经办人签名、部门负责人签署审核意见、审批人签署审批意见。公司财务部门可根据具体情况提出审核要求。第八条 子公司总经理可对公司预算范围内的审批事项授权行使,但必须报股份公司财务审核。 第三章 财务审批程序32024 年 5 月 29 日下载后可任意编辑第九条 预借款及公司关联往来款项审批规定1、预借款包括出差临时借款、采购临时借款、办事处支付备用金以及其它临时性借款,金额在 5,000 元以内由各分管副总审批,公司财务总监核准。超过此限额的预借款,应提交公司总经理批准。2、公司与各子公司之间发生的交易事项,由子公司总经理审批,公司财务总监核准。第十条 预付款审批规定1、公司各项预付款项的支付均按经济业务发生所签定的合同约定执行。预付款金额在 10 万元以内的经济业务,由业务部门经理初审后,经分管副总审批,公司财务总监核准后支付。超过此限额的预付款支付,需经公司总经理审批。2、超合同约定支付的预付款项,应由业务部门初审后,经分管副总及公司财务总监审批,公司总经理核准后支付。第十一条 涉及员工薪资、福利费事项的财务审批规定42024 年 5 月 29 日下载后可任意编辑1、每年年初,由公司人事部及财务部参加,会同公司实行计件工资及业务提成的所属部门共同...
