下载后可任意编辑公司财务盘点管理制度12024 年 5 月 29 日下载后可任意编辑财务盘点管理制度 第一条 目的 为加强公司,使盘点事务处理有所遵循,并保证其存货及财产盘点的准确性,明确相关人员的管理职责,特制定本制度。 第二条 盘点范围 1.存货盘点:包括原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保养材料、外协加工料品、下脚品的盘点。 2.财务盘点:包括现金、票据、有价、租赁契约的盘点。 3.财产盘点:包括固定资产、保管资产、保管品等的盘点。 (1)固定资产:包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等资本支出购置的资产。 (2)保管资产:凡属固定资产性质,但以费用报支的杂项设备。 (3)保管品:以费用购置的资产。 第三条 盘点方式 1.年中、年终盘点 (1)存货:由资产部或经管部会同财务部于年(中)终时,实施全22024 年 5 月 29 日下载后可任意编辑面总清点一次。 (2)财务:由财务部与会计室共同盘点。 (3)财产:由经管部会同财务部于年(中)终时,实施全面总清点一次。 2.月末盘点每月末所有存货,由经管部会同财务部实施全面清点一次(经管项目 500 项以上时,应实行重点盘点)。 3.月份检查由检核部(总经理室)或财务部,会同经管部,做存货随机抽样盘点。 第四条 人员及职责 1.总盘人:由总经理担任,负责盘点工作的总指挥,督导盘点工作的进行及其异常事项的裁决。 2.主盘人:由各部门主管担任,负责盘点的实际工作。 3.复盘人:由总经理室视需要指派事业部经管部门的主管,负责盘点的监督。 4.盘点人:由各事业部财务经管部门指派,负责点计数量。 5.会点人:由财务部指派(人员不足时,间接部门支援),负责会点并记录,与盘点人分段核对、确实数据工作。 6.协点人:由各事业部财务经管部门指派,负责盘点时料品搬运及整理工作。 7.特定项目按月盘点及不定期抽点的盘点工作,亦应设置盘点人、会点人、抽点人,其职责亦同。 8.监点人:由总经理室派员担任。 第五条 准备工作 1.盘点编组由财务部主管于每次盘点前,依盘点种类、项目编排”盘点人员编组表”(略),呈总经理核定后,公布实施。 2.经管部将应盘点的财物及盘点用具,预先准备妥当,并由财32024 年 5 月 29 日下载后可任意编辑务部准备盘点表格。 (1)存货的堆置,应力求整齐、集中、分类,并予以标示。 (2)现金、有价证券及租赁契约等,应按类别整理并列清单。 (3)各项财产卡依编号顺序,事先准备妥当,以备盘点。 (4)各项财务账册应于盘点前登载完毕,如因特别原因...
