下载后可任意编辑内部控制标准流程操作手册修改12024 年 5 月 29 日1.序言....................................................42.目标....................................................43.范围....................................................44.过程....................................................55.责任....................................................56.舞弊....................................................57.内部控制标准............................................68.具体流程控制标准........................................9第一部分 销售与收入业务流程..........................91 工程业务收入流程.....................................92 报修业务收入流程....................................233 燃气销售业务收入流程................................294 燃器具销售收入业务流程..............................41第二部分 采购与付款流程...............................461 接驳工程费付款流程:.................................462 天然气采购的核算流程:...............................543 工程材料采购与付款(物流中心采购与付款)..............634 零星材料采购与付款(成员企业自行采购)................765 办公用品采购与付款:.................................886 办公设备采购与付款:.................................957 生产设备采购与付款:................................103第三部分 实物资产管理................................1111 存货业务流程.......................................1112 固定资产业务流程...................................1233 低值资产业务流程...................................132第四部分 货币资金与票据、印章管理....................136下载后可任意编辑1 货币资金收款业务流程...............................1362 货币资金付款业务流程...............................1453 票据管理与使用.....................................153(一)发票(收据)管理与使用:............................153(二)银行票据管理与使用:..............................1614 财务印章管理.......................................1651.序言1.1.内部控制标准的制定,以文件的形式证明东莞新奥始终不渝地遵循适用的法律...
