财务报销管理标准作业规程VIP专享

下载后可任意编辑财务报销管理标准作业规程12024 年 4 月 19 日财务报销管理标准作业规程1 目的为法律规范公司财务报销管理，特制订本规程。2 适用范围公司内发生的各项请款及费用报销(不含项目工程费、材料费报销)均依本规程执行。3 职责3.1 报销人：取得合法票据，填写报销单据；3.2 各部门经理：在费用预算范围内控制本部门费用的发生，对本部门发生的所有请款及报销票据进行审核；3.3 分管总监/分管副总/总经理/总裁：对所管辖部分发生的报销单据进行审批或核准。 下载后可任意编辑3.4 财务部/审计部：负责对各部门上报的预算费用进行审核，并对所有财务报销单据进行审核支付；4 程序要点4.1 财务报销的审批流程 4.2 财务报销的审批权限规定4.2.1 公司大额资金及费用支付，实行“联签制”22024 年 4 月 19 日下载后可任意编辑联签小组成员为：公司总经理、常务副总、财务部及审计部主管。4.2.2 公司内资金及费用支付分级审批权限，请参见《集团审批、核决权限表》。若本权限与总裁的特别授权相冲突，执行“特别授权”为优的原则。4.2.3 行使审核权限时需注意的问题a.各部门报销审核时有签字权的为本部门经理。部门经理出差或休假时，报销暂缓，确需急办的，报请上一级主管领导签批。b.各级部门主管/部门经理本人的费用必须呈上一级主管审批后方能够报销；不能够为规避上级审核而让下属代报，自已核准。 c.报销单据依权限呈递各级主管审核过程中，如出现职位空缺，能够直接呈上一级主管审核。d.各部门报销费用时，不能够为规避权限而拆单报销，一经发现，32024 年 4 月 19 日下载后可任意编辑将视情节轻重予以严肃处理。e.部门主管/部门经理出差或休假、会议期间，必须有职务代理人代为处理日常工作事务，但职务代理人没有财务审核权限。4.3 财务报销单据的审核4.3.1 财务报销单据的填写标准a.收款单位的全称、开户行及账号、日期、数量、单价和金额等需填写齐全。b.收款单位所开发票的开票人、联系电话等也要明确，且必须加盖开票单位财务专用章或发票专用章。c.记录要真实，计算要准确，各项内容均不得涂改，大小写金额要相符。d.票据内容（包含数量、单价、金额）要与已签订的合同、协议、42024 年 4 月 19 日下载后可任意编辑订货单的内容相符。e.收款单位应与开票单位一致。f.票据的粘贴请参照《报销票据附件粘贴标准》执行。g.假如报销费用应归属到几个部门，报销人必须将费用在各部门间进行分摊，...