下载后可任意编辑财务管理制度与会计核算制度1下载后可任意编辑财务管理与会计核算制度第一章 总则第一条 为加强公司内部财务管理, 法律规范经济行为, 统一主要会计业务核算程序, 提高会计信息质量, 根据《会计法》、 《企业会计制度》以及集团公司有关财务管理规定, 结合本公司实际情况, 制定本办法。第二条 财务管理的基本内容是: 财务预算及计划管理; 资产管理; 成本、 费用管理; 财务收支及债权、 债务管理; 筹资、 投资管理; 财务分析。第三条 财务管理的基本程序是: 根据公司经营、 生产情况, 进行财务预测, 为财务决策提供依据; 依据公司财务目标, 编制财务预算; 经过会计核算和财务监察, 进行过程控制; 根据财务结果, 进行财务分析; 经过财务检查, 对公司经济活动和财务收支做出正确评价。如图所示: 财务预测和决策→财务预算及编制→财务核算、 监察与控制 → 财务分析第二章 管理机构及职责第四条 以财会部为全公司财务管理中心, 分为经营性、 非经营性两大管理体系, 其中: 经营性单位包括电化分公司、 通信分公司、 建安分公司以及各指挥部等 12 个决算单位。各单位设立财务会计室, 负责本单位财务管理及会计核算。各单位与所属工程项目部为统一核算整体, 规模较大的工程项目设专职会计, 单独核算, 在业务上绝对服从本单位总会计师或财务主任领导。”社管分中心”设立财会室, 负责各基地物业管理、 养老保险及离退休人员等生活后勤服务方面财务收支管理和核算, 并汇总上报决算报表。第五条 各级财会机构管理职责一、 公司本部( 一) 负责全公司的财务管理和会计核算工作; 2下载后可任意编辑( 二) 进行财务预测, 编制财务预算, 做好公司各项财务收支计划的控制、 分析和考核工作; ( 三) 积极筹措资金, 满足正常的资金需求; ( 四) 建立健全公司内部财务管理制度, 指导、 监督、 检查公司所属各单位的财会管理工作, 严格执行国家规定的各项财务开支范围和标准; ( 五) 正确计量和反映公司的经营成果, 依法缴纳税金; ( 六) 负责公司工资总额以及上缴养老保险金、 住房公积金等业务的宏观管理工作; ( 七) 负责财务决算的审核、 汇总、 上报以及其它相关业务工作; ( 八) 仔细组织进行财务分析; ( 九) 拟定公司的利润分配及弥补亏损方案; ( 十) 负责公司会计档案的管理工作; ( 十一) 完成领导交办的其它工作。二、 分公司、 指挥部( 一)...
