下载后可任意编辑厦门公司货币资金管理制度12024 年 5 月 29 日厦门福慧达股份有限公司货币资金管理制度第一章 总则第壹条为加强对货币资金的内控制度,保证货币资金的安全,提高货币资金的使用效益,公司制订本制度。第貳条本制度适用于公司及各控股子公司的货币资金业务。第參条本制度依据本公司章程、本公司财务管理制度和<中华人民共和国会计法>、<中华人民共和国票据法>等相关法律、法规,以及财政部发布的内部会计控制法律规范等制订。第四条公司及各控股子公司货币资金业务管理中,应强化对以下关键方面或关键环节的风险管理,并实行相应的控制措施:1. 职责分工、权限范围、审批流程应当明确,机构设置和人员配备应当科学合理;2. 现金、银行存款的管理应当符合法律要求,银行账户的开立、审批、核对、清理应当严格有效,现金盘点和银行对账单的核对应当按规定严格执行;3. 与货币资金有关的票据的购买、保管、使用、销毁等应当有完整的记录;银行预留印鉴和有关印章的管理应当严格有效。第伍条本制度所述货币资金包括库存现金、银行存款及下载后可任意编辑其它货币资金。第二章 岗位分工和授权批准第六条财务部门对货币资金业务应严格根据岗位职责分工,确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、相互牵制和监督。1. 钱账分管;2. 收付款申请人、批准人、会计记录、出纳、核查岗位分离,不由一人办理收付款业务的全过程;3. 出纳人员不兼任核查、会计档案保管和收入、支出、费用债权债务账目的登记工作。第七条公司关于货币资金业务实行归口办理的办法,具体如下:4. 公司的现金收付款业务由财务部门统一办理,而且只能由出纳办理;5. 非出纳人员不得直接接触公司的货币资金;6. 银行结算业务只能经过公司开立的结算户办理;7. 收款的收据和发票由财务部门的专人开具。第八条公司应当配备合格的人员办理货币资金业务,并结合实际情况,对办理货币资金业务的人员定期进行岗位轮换,原则上三年换一次。第九条公司货币资金的使用按金额大小、业务性质及责任大小实行分级授权批准制度。具体规定如下;32024 年 5 月 29 日下载后可任意编辑1. 一般经营支付须经财务负责人、总经理审批,总经理发生的费用由董事长审批。总经理如需对其它人员授权,则由公司以文件的方式由总经理签字明确授权事项;2. 发生的重要资金支付须经总经办集体决议后报董事长审批,如该事项按章程规定需要公司董事会、股东会审议的,则须履行相关的审议程序,经审议经过后执行;3...
