审计实施方案模板样本VIP专享

下载后可任意编辑审 计 总 实 施 方 案审计项目名称: XXXX 节能减排财政政策综合示范城市典型示范项目建设进展及资金到位、 拨付、 支出情况的审计被审计单位: XXXX 节能减排领导小组办公室、 XXXX 经发委等审计方式: 就地审计一、 编制的依据依据《中华人民共和国审计法》、 《中华人民共和国审计法实施条例》、 《中华人民共和国国家审计准则》、 《乌鲁木齐市政府投资建设项目审计监督办法》( 政府令第 122 号) 编制本方案。二、 审计目标经过审计, 全面掌握 XXXX 节能减排财政政策综合示范城市典型示范项目建设进展及资金到位、 拨付、 支出情况, 执行基本建设程序情况。揭示该项目在建设、 投资控制、 招投标、 资金到位支出及合同管理方面存在的主要问题, 核实项目财务收支的真实性、 合法性, 促进建设项目管理, 以确保建设资金的合理使用。三、 审计范围该项目立项起至审计截止日, 与该项目有关的各项财务收支及其它技术经济活动, 包括项目建设进度、 建设过程的基本建设程序、 建设资金管理情况。四、 建设项目基本情况该项目根据 XXXX 进展与改革委员会《节能减排财政政策综合示范城市典型示范项目表》进行, 包含项目 XX 个, 投资总额 XX下载后可任意编辑万元。涉及行业主管部门有市环保局、 市经信委、 市建委、 市发改委、 市城管委、 市电业局、 市交通局、 XXX 经发委。 五、 审计内容和重点: ( 一) 审查项目财务收支的真实性、 合规性、 合法性核实各项资金来源、 资金到位及货币资金收付情况。审查建设资金的拨付、 支出是否符合制度规定, 重点审查是否存在不合理开支及违规开支情况, 有无多付、 挤占、 转移、 挪用、 侵占建设资金, 核实货币资金及落实被审计单位承诺情况。( 二) 审计该项目基本建设程序执行情况核查被审计单位是否根据基本建设程序组织实施, 是否落实了招标投标制、 项目监理制、 合同管理制; 重点审计申报、 审批手续是否齐备; 审核项目的设计、 施工、 采购、 监理、 项目咨询等的发包方式是否符合规定。( 三) 审查项目进度及概算执行情况核查被审计单位截至审计日的项目进展情况及与概算相比的完成情况。六、 具体实施步骤: ( 一) 核实资金来源、 到位及使用情况经过对被审计单位会计凭证进行审核的方法核实资金来源及到位情况。从合同入手核对相关账表, 检查节能减排项目的有关会计凭证, 核实支出的合规、...