下载后可任意编辑应付账款管理制度12024 年 4 月 19 日下载后可任意编辑应付账款管理制度一、制定目的 为加强对应付账款管理，合理调度、使用资金，保证资金正常流动，有效提高资金使用效率，防止呆账、坏账、死账等不良现象的发生，保障公司合法权益不受损失，特制定本制度。二、适用范围 本制度适用于云南灵瑀集团所属全部子公司。三、商品采购业务内容及要求（一）、原则1、有效规避风险的原则。2、时效性原则。（二）、商品采购合同的必备条件1、采购合同的内容① 商品的品种、规格和数量。② 商品的质量和包装。22024 年 4 月 19 日下载后可任意编辑③ 商品的价格和结算、支付方式。④ 交货期限、地点和发送方式。⑤ 商品验收办法。⑥ 商品销售过程中供应商费用支持范围。⑦ 违约责任，合同的变更和解除条件。2、商品采购合同的签订条件① 合同的供应商资格、资质、企业性质审核。② 合同必须合法。③ 签订合同必须坚持平等互利、充分协商的原则。④ 签订合同必须坚持等价、有偿的原则。⑤ 当事人应当以自己的名义签订经济合同。委托别人代签，必须要有委托证明。自然人必须按手印，法人必须盖公章。⑥ 采购合同应当采纳书面形式。⑦ 发生经济纠纷的仲裁机构必须是本公司要求仲裁机构。（三）、欠款基数的确定32024 年 4 月 19 日下载后可任意编辑1、欠款基数原则上每年调整一次，财务部根据公司资金计划和供应商供货量及淡旺季资金情况，确定应付账款总量，并由采购部逐项分解报财务部审核，经主管领导批准后，于每年终了前 10 日内下发下年度计划。2、欠款基数的确定要本着先回款后付款的原则，先分析公司回款情况，然后讨论采购量和供应商的资金实力，在合理占用供应商应付款的基础上确定欠款基数。（四）、付款条件1、预付账款：对于市场上特别紧俏必须预交货款采购的货物，以及为取得较低的供货价格（价差大于预付款的利息或投资收益）而预付的款项。凡需预付的货款，采购除向财务部提供购货合同外需报分管领导审批、总经理签批。2、延期付款：在交易发生后，当财务账面已达到欠款基数以上时，42024 年 4 月 19 日下载后可任意编辑采购部方可确定对供应商付款。3、即期付款：货到验收合格入库后即支付货款、或根据供应商要求在欠款基数内支付货款。该条件下付款，卖方必须提供一定比例的现金折扣，具体条件如下。① 现汇付款：在欠款基数内现汇方式付款，每次付款必须享受付款额 2-5%的现金折扣...
