现金管理制度——集团公司如何建立现金池VIP专享

个人收集整理勿做商业用途1 / 4 集团企业如何建立现金池当前现金池是各大企业广泛追捧的一项资金集中化管理工具。现金池有效地通过委托贷款的方式实现了集团内资金的划拨，满足了企业集团内部的资金需求和供给，降低了整个集团的财务成本，提高了资金管理效率。总的来说，对于集团企业而言，现金池实现了集团系统内的资金资源的有效共享。 集团总部可以自行对子账户设定额度限制，子账户在日间可以进行资金的透支， 日终将所有子公司账户清零，即当子公司账户有结余时， 划归母公司账户， 作为企业集团的贷款并收取利息，子公司账户透支时，母公司账户划拨归还，作为企业集团的借款并支付利息。据我们所知，目前国内已经有许多大型的集团公司已经设立或正筹划设立自己集团内部的现金池结构。那么是不是所有的企业都应当设立现金池来实现资金的集中化管理呢?企业在设立现金池的过程中主要会涉及到哪些具体的操作细节呢?版权文档，请勿用做商业用途首先企业在设立现金池之前， 应当充分的考虑到企业设立现金池的必要性和可行性。 虽然现金池作为一种高效的资金管理的工具，但是并非所有的集团企业都适用。 现金池的设计理念主要是为了满足整个企业集团内不同账户之间资金的相互供给。它通过内部融资较低的利息成本降低了整个集团的财务费用。如果集团下面的各个分公司都处于盈余状态， 那么设立现金池就失去它本身的意义。在资金充裕的公司里开设现金池的话首先是无法获得内部融资的财务优惠，其次设个人收集整理勿做商业用途2 / 4 立现金池会涉及到各种银行费用、税费等，这无形之中还额外增加了企业的财务负担。 因此对于那些子公司手头资金都比较宽裕的集团企业来说，开立现金池就没什么太大的必要性。版权文档，请勿用做商业用途概括的说现金池产品比较适应于那些“双高”的企业集团，即集团内部一部分公司账面上出现高盈余，另一部分公司账面上则是高贷款。只有在这样的形式下， 现金池才能切实管理好企业集团的资金头寸，加强内部资金的整合和统筹管理，实现内部资金的相互平衡，提高企业集团资金的整体效益。CTS 会员公司安海斯布希是1995 年进入中国市场， 当初主要以生产百威啤酒为主，一直保持着良好的盈利水平。在 2004 年的时候收购了哈啤，哈啤旗下有14 家子公司。安海斯布希作为高盈利的公司， 手头有着极其充裕的现金， 而哈啤的盈利水平明显低下， 资金长期处于缺损状态， 银行对于它的资金支持力度也不够...