用Excel编制科目汇总表及会计报表～总账明细账VIP专享

四、总账 /明细账表编制总账 /明细账表，是本表编制的核心，会计核算的最终结果正确与否，完全取决于你编制的总账 /明细账表是否正确。这时需要对大家说明的是，编制总账/明细账表编制完成后，其计算过程全部是根据公式自动完成的， 如果在使用后进行修改， 可能导致前期与后期的账目数据不一致，因此，在编制总账/明细账表前，你应该首先要仔细考虑设计好会计核算的总账科目、 二级明细科目和三级明细科目等等；其次，设计会计科目应根据《事业单位会计制度》及《企业会计制度》的相关规定，同时，也要结合单位的具体情况，尽可能科学合理、全面适用。下面详述编制总账/明细账表的编制方法（参照图表 5—总账 -明细账表进行说明。）。照片名称： 05.总账 -明细账⒈新建总账 / 明细账表见图表 5—总账 -明细账表（表头），打开工作簿→双击Sheet4工作表标签→命名为“总账 /明细账表”→在 A1 单元格中输入表标题“总账/明细账表”。照片名称： 05.总账 -明细账（表头）如没有 Sheet4工作表，可将光标移到工作表标签位置处右键单击，然后在快捷命令菜单中单击“插入”命令，即可添加下一个新的工作表，再进行命名。⒉编制试算平衡表格照片名称： 04.总账 -明细账（试算平衡表）见图表 4—总账 -明细账表（试算平衡表），在A2 中输入试算平衡→ B2 中输入公式“ =C2+E2+G2-D2-F2-H2”→ C2 中输入公式“=SUM(SUMIF($A$4:$A$500,"<521",C$4:C$500)) ”→选中 C2 单元格直接拖动复制到 D2:H2 单元格区域中。公式中【 "<521"】部分，即是指仅统计小于521 数字编号科目的对应单元格，为什么要这样设置呢？这是因为：根据财政部颁布的《事业单位会计制度》规定，事业单位现行会计核算的总账科目编号范围是101 现金～ 520 结转自筹基建， 我们进行试算平衡时，只用观察总账科目的数据是否平衡， 即可了解数据的正确性。⒊表头设计A3 中输入“科目号” →B3 中输入“科目名称” →C3 中输入“期初余额 （借方）”→D3 中输入“期初余额（贷方）”→E3 中输入“累计发生额（借方）”→F3中输入“累计发生额（贷方）”→G3 中输入“累计余额（借方）”→H3 中输入“累计余额（贷方）”。为了更加直观地查看数据， 可以按照图表 5—总账 -明细账表（表头） 所示进行显示设置。⒋编制表身表身的编制稍嫌复杂，原因是我们所设置的会计总账科目（即一级科目），有的设置了二级甚至三级科目， 有的却不...