下载后可任意编辑新版财务盘点制度12024 年 4 月 19 日下载后可任意编辑xxxx 财务盘点制度第一条 目的为保证存货及财产盘点的正确性,使 xxx 盘点工作处理有章遵循,并加强管理人员的责任,以达到财产管理的目的,特制定本办法。第二条 盘点范围(一) 存货盘点:系指原料、物料、商品、餐辅料、工程材料、零件保养材料等。(二) 财务盘点:系指现金、票据、有价证券。(三) 财产盘点:系指固定资产、代保管资产、低值易耗品等的盘点。1. 固定资产:包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等。2. 代保管资产:系由供货商提供,使用后结帐的物品。3. 低值易耗品:购入的价值达不到固定资产标准的工具、器具等。第三条 盘点方式(一)年中、年终盘点1. 存货:由各管理部门、采购部门会同财务部门于年(中)终时,实施全面总清点一次。2. 财务:由财务部会计人员盘点。3. 财产:由各部门会同财务部门于年(中)终时,实施全面清点。(二)月末盘点每月末所有存货,由各部门及财务部实施全面清点一次。第四条 人员的指派与职责(一) 总盘人:由总经理任命,负责盘点工作的总指挥,督导盘点工作的进行及异常事项的裁决。(二) 主盘人:由各部门经理担任,负责实际盘点工作的推动及实施。(三) 盘点人:由各部门指派,负责点计数量。(四) 监盘人:由总经办派人担任。22024 年 4 月 19 日下载后可任意编辑(五) 会点人:由财务部门指派,负责会点并记录,与盘点人分段核对、确实数据工作。(六) 协盘人:由各部门指派,负责盘点时料品搬运及整理工作。(七) 特定项目按月盘点及不定期抽点的盘点工作,亦应设置盘点人、会点人、抽点人,其职责亦同。第五条 盘点前准备事项(一) 盘点编组:由财务部于每次盘点前,事先依盘点种类、项目编排”盘点人员编组表”,交总经理审定后,公布实施。(二) 各部门将应用于盘点的工具预先准备妥当;所需盘点表格,由财务部门准备。1、存货的堆置,应力求整齐、集中、分类。2、现金、有价证券等,应按类别整理并列清单。3、各项财产卡依编号顺序,事先准备妥当,以备盘点。4、各项财务帐册应于盘点前登记完毕,并将有关单据如:入库单、领料单、退料单、固定资产转移单等装订成册。(一月一本)(三) 盘点期间已收到物资而未办妥入帐手续的,应另行分别存放,并予以标示。第六条 年中、年终全面盘点(一) 财务部门应于上报总经理批准后,签发盘点通知,并负责召集各部门的盘点负责人召开盘点协调会,拟订盘点计划表,通知各有关部门,限期办理盘...
