下载后可任意编辑第二次作业第 1 题、 请指出下面的现金日记账问题所在。答: 存在问题 1．没有本日合计。 2．月结借贷合计计算有误。 3．部分栏目没有对方科 4．月结栏目没有登记日期。 5．没有结算凭证的种类和号数。 6．没有注明记账的年份。第 2 题 举例说明预付账款业务怎样在”应付账款”账户中核算, 并指出如何填制资产负债表的”应收账款”和”预付账款”项目。 答: 1．预付账款不多的企业, 也可不单独设置”预付账款”账户, 而将预付的款项直接记入”应付账款”账户的借方。2．”应付账款”明细账户期末如有借方余额, 则为预付账款。企业应根据”应收账款”明细账户的期末借方余额及”预收账款”明细账户的期末借方余额计算填列资产负债表的”应收账款”项目; 下载后可任意编辑3．根据”预付账款”明细账户的期末借方余额及”应付账款” 明细账户的期末借方余额计算填列资产负债表的”预付账款”项目。第 3 题珠江公司是珠江集团下属的子公司, 主营业务是制造、 销售力能空调机。集团公司对珠江公司派出了检查组进行财务检查, 检查组对珠江公司的商品销售业务的内部控制进行了专题调查, 抽查了有关凭证、 账簿等会计资料。其中, 检查组对”发货单”进行调查的有关情况如下: ⑴ 检查组对仓库留存的发货单第 2 联”仓库发货联”进行了检查, 并与仓库根据第 2 联登记的商品保管明细账的发货数量进行了核对, 证实账单核对相符。将仓库的发货数量与销售部门统计的销售数量核对时, 发现二者存在误差; 会计部门根据会计核算使用的发货单第 3 联计算的销售数量与仓库计算的数量相同。仓库保管员声称, 每笔发货均以销售部门事先开具的发货单为依据。但检查组发现有两笔业务存在疑问, 这两笔业务在商品保管明细账登记的发货日期比发货单的开出日期早了两天。⑵ 检查组发现只有会计部门与仓库坚持进行”发货单”第 3 联和第 2 联的定期核对工作。检查组将销售部门开出发货单时留存的第 1 联”存根”与第 6 联”货物放行联”进行了核对, 发货单第 6联”货物放行联”是公司大门口的保安在货物放行时收到并保存下载后可任意编辑的。检查发现: 有两张”货物放行联”没有编号, 与第 1 联”存根”核对时没有发现与之对应的”存根”, 检查组认为可能存在重大问题, 并将此事做了记录。有 7 张用汽车提货的”货物放行联”上, 保安没有按公司规定登记车牌号码; 有一张”货物放行联”上没有加盖...
