下载后可任意编辑有限责任公司财务管理制度12024 年 4 月 19 日下载后可任意编辑 典当有限责任公司财务管理制度(范本)第一章 总 则第一条 为了法律规范企业的会计核算,确保公司财务管理及会计核算法律规范化、制度化、科学化,保证财务工作质量,及时、真实完整地提供会计信息,充分发挥财务管理的作用,根据<中华人民共和国会计法>、<企业会计准则>、<典当管理办法>,结合公司的实际情况,特制定本制度。第二条 公司各部门及员工办理财务事务,必须遵守本制度。第三条 公司财务部应根据财政部制定的<会计基础工作法律规范>,结合本公司的实际情况,制定会计基础工作法律规范。第四条 公司财务部应根据财政部和国家档案局发布的<会计档案管理办法>制定会计档案管理办法。第二章 筹集资金管理第五条 筹集资金要在遵守<典当管理办法>及国家相关法律、法规的前提下,本着”规模适当、筹措及时、来源合理、方式经济”四项基本原则进行。第一节 筹集资金预测管理第六条 筹集资金的预测及分析。22024 年 4 月 19 日下载后可任意编辑公司实施战略规划,扩大经营规模,开设分支机构,应根据项目可行性报告,对项目所需资金进行筹集预测分析。筹集资金由财务部根据公司经营进展实际预测需要量。资金需求预测一般采纳”现金流量法”,即预测公司现金流入量、流出量和确定计划期现金不足或多余。财务部在预测资金需要量、确定资金缺口、分析筹资成本后,应提出几套筹集资金方案,提交董事会讨论决定,确定最佳筹资方案。第七条 按资金的来源渠道不同,可将资金分为负债和所有者权益两大类。第二节 负债管理第八条 负债是由过去的交易、事项形成的现时义务,履行该义务预期会导致经济利益流出企业。负债按其流动性不同,分为流动负债和长期负债。流动负债包括短期借款、绝当溢价、应付工资、应付福利费、应付股利、应交税金、其它应付款和预提费用。长期负债包括长期借款、其它长期应付款。公司使用长期借款,如用于购建固定资产,在固定资产未交付使用前,则借款费用应计入固定资产的成本,除此之外借款费用直接计入当期损益。第九条 公司负债是资金的重要来源,公司应充分利用负债进行经营,获得财务杠杆效应;同时要保持良好的财务状况,适宜的资产负债率,避开出现大的财务风险。第十条 公司偿还贷款必须经过规定的审批程序,具体程序如下:32024 年 4 月 19 日下载后可任意编辑财务负责人应根据公司的财务状况,拟订资金还款计划。资金还款计划经总经理审核...
