企业财务战略规划

财务战略规划财务战略规划地背景j（一）财务经管面临地挑战和机遇在严峻地内外部环境下，公司财务经管亦面临着巨大地压力和挑战.在业务模式以及三项资产地经管上.信用经管等业务执行上存在不足，导致财务管控压力较大.公司资金成本意识薄弱,应收账款规模持续上升,资产负债率居高不下,资金压力增加.在公司转型升级和提升精细化经管地形势下，财务经管面临着转型地要求.第一，经管层和业务部门越来越意识到财务经管地重要性，要求财务参与到业务评审.合同评审.投资评审等环节，为财务向业务前端延伸.业财融合奠定基础.第二在当前严峻地经营形势下，财务部门应以价值创造为导向.以资源配置为手段发挥经管职能第三，公司已将“一体两翼”.产融结合作为战略重点,未来建立金融业务板块.引进战略投资者.上市工作等都将对财务职能提出新地要求.（二）财务经管存在地主要问题和薄弱环节1. 财务管控模式有待明确公司管控模式要向“战略经管型”转变，配合公司整体管控模式地调整，财务管控模式有待重新梳理公司总部财务职能更多围绕在会计核算和日常事务上，管控中心地功能发挥不足，对风险监控和防范有所疏漏.2. 业财融合和决策支持有待加强.财务经管职能过于集中在核算端，尚未贯穿交易处理地全流程，需要前置经管,对于过程风险控制缺乏有效地手段；对于公司重大事项决策地参与程度比较低，决策支持手段不足，2/6难以提供高质量地信息.3. 资金经管相对被动.子公司在属地金融机构地信用和融资能力不强,同时，目前业务资金计划预测不准确，审批流程长，效率低，影响了总部对于总体资金需求提前预判和筹划地精准度；公司当前资金链紧张，兑付压力大，制约了开展资金运作和资源优化配置地空间.4. 财务内控体系有待完善.传统资金型业务反映出公司在财务内部控制流程，如预付账款经管.应收账款经管.存货实物盘点等方面仍存在缺陷；各财务经管活动间地关联度不足,难以形成闭环经管涪 B 分流程流于形式，程序繁琐并且效率低，难以真正实现对财务风险地有效控制；部分二级单位经管层和业务部门风险经管意识淡薄，财务人员对于业务风险和会计职业道德风险认识不足,不利于形成有效地财务内控环境.5. 财务基础工作有待夯实.由于二级单位在业务模式地规范化方面尚未进行规范化统一，会计处理需要依赖会计人员地职业判断，造成对相同交易业务存在不同会计处理方式；同时，公司尚未建立基于规范化地业务模式地统一会计核算规则，需明确核算依据.核算时点.核算方式，...