下载后可任意编辑现代企业资金管理制度12024 年 4 月 19 日资金管理制度第一节 总 则第一条 为加强对集团资金使用的监督和管理,加快资金的循环和周转,提高资金使用效率,合理安排资金流向,保证资金安全,特制定本制度。第二条 集团所属子公司在银行开立结算账户,办理本单位的资金收支业务。第三条 集团的资金管理由集团财务部负责。集团所属子公司财务部负责监督本单位的资金收支情况。第二节 资金管理原则及收支分类第四条 本制度所称资金管理,是指集团的资金流入、流出等全过程的控制。第五条 实行资金管理应坚持以下原则:一、集团所有资金收支必须纳入预算;二、坚持以收定支,量入而出;三、各项资金收支必须遵守国家方针政策、法规以及集团财务制度等有关规定。第六条 资金收入的分类一、经营活动的资金收入;二、投资活动的资金收入;三、筹资活动的资金流入。下载后可任意编辑第七条 资金支出范围一、经营活动的资金支出1、产品销售成本;2、期间费用;3、营业外支出和其它业务支出;4、其它资金支出。二、投资活动资金支出三、分配股利第三节 经营活动资金收入的内容及管理第八条 经营活动的资金收入的内容一、销售产品、提供劳务取得的收入;二、收取的租金;三、其它与生产经营活动有关的资金收入。第九条 经营活动的资金收入管理各子公司在银行开立结算账户,所有经营活动的资金收入都应足额存入银行。各子公司财务部负责监督经营活动资金收入的入账情况。集团所属子公司未经集团董事会批准,不得在银行或其它机构另立资金账户。应收账款管理:一是对应收账款的总额进行控制,明确各子公司应收账款占流动资产的最高比例,超过比例的异常情况由集团财务部进行调查处理;二是财务部每月编制账龄分析表,将货款回收情况通报销售部门,及时实行催收措施;三是建立应收账款回收责任制。32024 年 4 月 19 日下载后可任意编辑第四节 投资活动资金收入的内容及管理第十条 投资活动资金收入范围一、收回投资资金;二、分得的股利资金;三、取得债券利息收入;四、处理固定资产、无形资产和其它长期资产收回的资金净额;五、收到与投资活动有关的其它资金。第十一条 投资活动资金收入管理项目投资责任人负责投资资金的回收及取得的收益,对于投资失误或资金无法收回的项目投资责任人要承担相关的责任;集团财务部应根据投资合同及年终决算情况,准确计算投资收益,督促投资收益按时收回;出售报废的固定资产必须有设备部门的报废鉴定,主管领导签署报废...
