下载后可任意编辑现金收支管理办法餐饮业12024 年 4 月 19 日下载后可任意编辑连锁体系管理制度规章现金收支管理办法第一章 总则第一条 目的为使现金入、支出、登记、保管及报告等之事务处理有所依据，故订定本办法。12024 年 4 月 19 日下载后可任意编辑第二条 范围本办法所称现金包含下列各项一、现金：指新台币、外币之库存现金、零用金、银行存款二、票据:指到期及未到期之各种应收票据。三、有价证券：指政府债券、公司债券、股票、银行定存单、印花、邮票。四、债务保证：指对外保证及被保证事项。第三条 管理部门现金的管理，除下列规定外，均由财务部办理一、零用金：由经核准之部门分别管理二、有价证券：邮票由行政部管理，印花仍由财务部管理三、分店收入：由出纳与店经理共同管理之。第四条 收付凭证一、传票为内部作业之工具，其裁决由财务部最高主管负责，但财务部应指定专人负责制票前的审核，凡未依核决权限决裁之原始凭证，均须退回。22024 年 4 月 19 日下载后可任意编辑二、出纳人员应依财务部编制经裁决之收付传票办理现金之收付、登记、保管与移转。三、各分店（部门）应将核决人签章式样卡送财务部以作为审核的依据，人员异动亦同。第五条 银行账户银行往来账户之设立、变更或注销，由财务部填具「银行存款账户设立（变更、注销）申请单」（如附表一），经部门主管，呈总经理核决后办理之。第六条 印鉴一、帐户或票据用印鉴以公司及负责人印章为原则，如有特别情形，应呈总经理核准办理，并依行政事务管理办法之规定报备。二、各分店（总店除外）应指定专人负责票据印鉴之保管与用印。第七条 收付时间财务部每日自上班时间起至下班时间止办理收付，但对企业收付款时间至下午三点三十分止。第八条 出纳印戳32024 年 4 月 19 日下载后可任意编辑一、出纳人员应于办理收付时，在传票上使用朱印色加盖出纳印戳。二、印戳以圆形、直径三公分为原则，并应刻公司名称、部门别、经办人姓名、出讷及（日期）等字样，但财务部为便利出讷人员轮调，得改刻「财务部」字样，代替公司名称、部门使用。第九条 资金控制一、银行每日之存款平均余额，由财务部拟定，呈至公司负责人核定为之。二、各银行之往来，由财务部视需要指定并办理之。第二章 收入第十条 营业收入缴款一、分店（经办部门）应于收款当日填具「缴款通知书」连同所收款项（含现金及票据）汇送财务部出纳人员签收并加盖印戳并审核之。二、经...
