百货公司财务核算制度及流程

下载后可任意编辑百货公司财务核算制度及流程12024 年 5 月 29 日下载后可任意编辑第二部分賣場核算科工作程序22024 年 5 月 29 日下载后可任意编辑1 賣場核算科工作概述及人員分工§1-1 工作概述1每日、月銷售的核對及確認。2每日、月自營、代銷貨品的收退貨審核。3審核供應商合同及附件。4依據各專櫃、促銷、代銷、租賃、自營等銷售資料及各部門所提供的各項費用資料編制月結報表。5申請供應商貨款,接納、回復、查詢及處理供應商之間的帳務結算問題。6舖位號的發放及復核電腦科所做的日常租約維護的准確性。7ESPOS 系統的 VIP 卡禮品操作及 VIP 卡積分情況的審核。8RMS 系統調整操作的審核。9配合電腦科及會計科做數據匯總的相關工作。32024 年 5 月 29 日下载后可任意编辑§1-2人員分工1崗位不相容1.1報表的編制和報表的審核人不由同一人負責。1.2日核對項目負責人與相同項目月數據核對負責人不為同一人。1.3調整項目的申請人與調整結果審核人不為同一人。1.4資料的保管及銷毀人與業務執行人不為同一人。1.5供應商貨款的結算和請款申請人不為同一人。2基本核算崗位根據工作需要能够一人一崗、一人多崗或者一崗多人,財會經理視具體編制情況決定。3基本核算崗位:3.1每日核對崗位:3.1.1 與銀庫房核對銷售款及樓層對賬,通過與樓層對帳、查帳及調帳確認銷售收入。3.1.2 核對收、退貨單據。3.1.3 每日對VIP卡所有操作進行核查,包括辦卡、積分的錄入、積分兌換禮品、異常VIP卡消費整理。3.1.4 取消交易、不接受交易、數量成本修正等特別操作事項的核查。3.2每月結算崗位:3.2.1 編制供應商月結報表。3.2.2 計算專櫃及促銷場地使用基礎費。3.2.3 核對各部門每月費用回收。3.2.4 供應商貨款的請款。42024 年 5 月 29 日下载后可任意编辑3.2.5 供應商發票的收取及整理。3.2.6 接納、回復、查詢及處理與各專櫃供應商之間的帳務結算問題。3.2.7 配合電腦科及會計科做數據匯總的相關工作。3.3合同審核崗位:3.3.1 審核供應商合同及附件。3.3.2 舖位號的發放及復核電腦科所做的日常租約維護的准確性。3.3.3 合同存檔。52024 年 5 月 29 日下载后可任意编辑4賣場核算科科長:4.1核算制度-編制核算賣場營銷金額的管理制度,維護百貨資產和權益。4.2執行計劃-執行百貨的核算計劃,安排及分派平衡工作量予賣場核算人員,使計劃順利施行。4.3核對工作-安排賣場之對帳、查帳、調帳,檢查所有單據資料之完整性和核實累計金額...