下载后可任意编辑酒店流动资金管理制度模板12024 年 4 月 19 日下载后可任意编辑泉州湖心大酒店 规章制度内容:流动资金管理制度部门:财务部岗位:生效日期:编号:2B004-01目的:22024 年 4 月 19 日下载后可任意编辑制度:流动资金管理制度1、流动资金管理是酒店财务管理的重要组成部分。 它包括资金的计划筹集、消耗、储备流动资金定额的核定,流动资金日常使用的控制管理和利用效果的考核等。加强流动资金管理,其目的是要加强经济核算,防止存货超储积压,节约使用资金,加速资金周转,提高资金利用率,保证经营的顺利进行。2、流动资金的计划筹集纳入酒店的资金预算。 应充分挖掘酒店内部潜力,根据即保障酒店营业需要,又节约使用流动资金的原则,编制酒店流动资金计划。根据流动资金的需求量和缺口,由酒店财务部实行多渠道、有计划的流 动资金筹集工作。3、存货资金管理（1）存货资金包括食品原材料存货、物料用品存货、维修用材料存货、库存商品和抵值易耗品。 为保证存货的有效供应和防止存货资金的不合理占用,除库存商品由商品部定额使用外,其它存货采纳最高、最低存量法控制: 某存货的最高存量=日平均消耗量X(库存周转天数+采购.整理天数+保险天数); 某存货的最低存量=日平均消耗量X(采购.整理天数+保险天数);（2）财务部在酒店进入正常经营之后,应经过不断的数据积累,结合酒店的经营变化,与采购部、仓库协作,经总经理批准,及时建立并不断修订常见存货的最高存量和最低存量,并将该存量记录于计算机、存货帐簿和存货卡上,以备检查和监督。（3）不超过最高存量的存货补充,由仓库提出请购,财务部经理批准。采购部安排采购。(4)超过最高存量的存货补充,由申请部门说明超量采购的原因,报财务部经理审核、总经理批准。32024 年 4 月 19 日下载后可任意编辑泉州湖心大酒店 规章制度内容:流动资金管理制度部门:财务部岗位:生效日期:编号:2B004-0242024 年 4 月 19 日下载后可任意编辑（5） 存货资金的占用,主要考核指标为存货周转天数和营业额资金率 月营业收入总额 存货周转次数= ─────────── 月存货平均余额 30 存货周转天数= ─────────── 存货周转次数 月存货平均余额 营业额资金率(百元收入占用存货资金)= ────────X100 月营业收入总额 4、现金管理（1）酒店所有现金的收入与支出,须严格执行国家现金管理的规定,保证酒店现金的安全无缺。（2）现金主要用于支付员工工资及福利性支...
