##银行电子汇划业务操作规程为了保证电子汇划业务的安全、快捷、正常运营，法律规范平常操作行为，提高资金运用效率，根据《$#银行电子汇划制度》，制订本操作规程。 一、发报行业务解决手续（一）发报行办理有关电子汇划业务时，经审核有关凭证要素无误后，办理相应转帐手续。发出“电子汇划贷方报单”时的会计分录为： （借）有关存款科目或（借）101 钞票或其他科目 （贷）304-电子汇划往来-02 电子汇划待发报 经复核无误，密押员加编密押后，进行发报，计算机自动办理转帐，并打印“电子汇划贷方报单”，会计分录为：下载后可任意编辑（借）304-电子汇划往来-02 电子汇划待发报 （贷）304-电子汇划往来-01 电子汇划款项 发出“借方报单”时，操作手续同上，会计分录反之。（二）每日营业终了时,打印“电子汇划未发报文登记簿”（即 304-02 子目中未发出报单明细），查明未发因素，在下一个工作日进行相应解决。（三）发报行对客户提交的原始凭证应做以下解决，“信汇委托书”第三、四联，电汇委托书第三联，“托收承付凭证”、“委托收款凭证”第四联，“银行汇票”、“银行承兑汇票”第三联（解讫告知）均视为发报依据，分别作为电子汇划借方或贷方报单的附件。（四）发报行如遇特别业务，必须将有关凭证寄回收报行才能转帐时，发报行应于办理电子汇划业务当天，将有关凭证寄收报行，并通过电话或电子公文方式告知收报行。二、收报行业务解决手续（一）收报行收到“电子汇划贷方报单”信息后，计算机自动将款项转入电子汇划待转帐子目。会计分录为：下载后可任意编辑（借）304-电子汇划往来-01 电子汇划款项 （贷）304-电子汇划往来-03 电子汇划待转帐经分中心加密机自动（或通过密押卡）核押后，登记“已核押报文登记簿”；打印“电子汇划贷方补充报单” （一式五联）。其中，第一、二联经加盖经办人员名章和转讫章后，送交事后监督复核。第三、四、五联，加盖清算专柜经办人员名章后，送有关柜组做相关交易解决。收到“电子汇划贷方报单”（作“贷方补充报单”）时，会计分录为：（借）304-电子汇划往来-03 电子汇划待转帐 （贷）有关科目 或（贷）XX 科目-收款人户收到“电子汇划借方报单”（作“借方补充报单”）时，会计分录反之。（二）每日营业终了时, 打印“电子汇划待转账报文登记簿”（即 304-03 子目中未转账报单明细），查明未转账因素，对不能转帐的报单，应在下一个工作日及时向发报行查询，收到查复后...
