安东石油技术（集团）有限公司 文件编号 第 版 编制部门 发 布 日 2 0 1 0 年 月 日 存货资产风险控制管理规定（试行） 签 发 罗林 存货资产风险控制管理规定（试行） 第一章 总则 第一条 为加强存货资产风险控制管理，明确各环节各部门风险管理职责，提高存货资产运营效率，特制定本规定。 第二条 本规定适用于集团公司及所属各子公司。 第三条 本规定适用的存货资产是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料。主要包括各类原材料、在产品、半成品、产成品、商品、周转材料等。已交客户、代储代销、委托加工存货也包含在内。 第四条 营销公司是集团公司市场营销、客户管理和收入确认的部门，具体工作职责如下： （一）负责对市场形势和客户需求进行论证，并提请事业部备货或发货。 （二）负责根据公司存货资产周期管理的要求，完成收入确认、开票挂账和回款工作。 （三）负责对已交客户和代储代销存货的质量进行动态跟踪管理，对可能存在的风险做出评估。 第五条 事业部是集团公司存货资产的所有部门。具体工作职责如下： （一）负责制定本部门安全库存量； 文件名称 存货资产风险控制管理规定（试行） 文件编号 第 版 2 （二）负责对营销公司提起的备货或发货申请进行审核，并根据库存现有量提请采购或发货。 （三）负责在货物到达三个工作日内完成入库之前的验收。 （四）负责跟踪甲方对现场施工服务工作量和存货消耗量的确认。 （五）负责所属专项储备存货质量进行动态跟踪管理，对可能存在的风险做出评估，并提请处臵论证（转固、报废）。 第六条 采购物流部是集团公司存货资产的采购、运输和仓储管理部门。具体工作职责如下： （一）负责采购、物流供应商的分级管理。 （二）负责采购合同采购价格、付款条件、付款方式和采购退货条件的最优化。 （三）负责ERP出入库录入，到货跟踪，保证单据流转与实物流转的信息一致。 （四）负责仓储管理，定期和不定期存货盘点，保证账实相符。 （五）负责对实物存货的库龄及减值风险提出预警。 第二章 存货资产风险定义及类型 第七条 存货资产风险是指一定时期内，因市场变化、价格波动、技术更新、自然损耗、管理不善等原因发生产品积压、存货损失的可能性。主要包括经营风险、财务风险和其它风险。 第八条 存货经营风险主要包括 （一）对市场形势把握不准确...
