居民企业所得税年度（查帐征收）网上申报操作流程 目 录 1 系统登录 .................................................................................................................................... 2 2 报表初始化 ................................................................................................................................ 4 3 企业所得税系列报表 ................................................................................................................ 6 3.1 填报说明 ......................................................................................................................... 6 3.2 报表填写 ......................................................................................................................... 7 3.2.1 资产负债表年报（编号 401） ............................................................................. 7 3.2.2 利润表年报（编号 403） ................................................................................... 11 3.2.3 基础信息核对表（编号 041） ........................................................................... 14 3.2.4 研究开发费用加计扣除情况归集表（享受研发费用加计扣除所得税的企业必填） (编号522) ............................................................................................................ 16 3.2.5 企业年度研究开发费用结构明细表（享受高新技术企业减免所得税优惠企业必填）（编号523） ....................................................................................................... 20 3.2.6 2008 版所得税年报附表一（编号472） ......................................................... 23 3.2.7 2008 版所得税年报附表二(1) 成本费用明细表（编号475） ....................... 26 3.2.8 2008 版所得税年报附表四 企业所得税弥补亏损明细表（编号479） ........ 28 3.2.9 2008 版所得税年报附表五 税收优惠明细表（编号 480） ............................ 31 3.2.10 2008 版所得税年报附表六 境外所得税抵免计算明细表（编号 481） ... 34...
