中国煤炭进出口公司经营计划与年度总结编制流程北大纵横管理咨询公司2002 年 9 月目录北大纵横管理咨询公司中煤项目组北大纵横管理咨询公司中煤项目组§1 总则1.1 适用范围本手册适用于中国煤炭进出口公司（以下简称“中煤进出口公司”）经营计划编制的流程指导和管理， 适用范围为中煤进出口公司及其全资子公司、参股与控股公司的相关员工。1.2 目的A．通过制定本手册，规范中煤进出口公司经营计划的编制流程；B．通过制定本手册，明确经营计划编制流程关键环节的责任和义务，有效提升计划编制的运作效率和效果。1.3 主要名词解释及范围界定1.3.1 经营计划经营计划是公司全体员工在计划年度内的行动纲领，又是安排季度、 月度计划的重要依据。经营计划必须在科学预测的基础上，根据市场需要和公司能力，采取统一领导、 分工负责、 综合平衡的方法进行编制， 充分挖掘及合理利用公司的一切人力、物力、财力，不断改善公司的各项经济指标，以取得最佳的经济效果。经营计划包括内外部环境分析、年度工作目标和计划、 年度财务预算和存在的问题几项主要内容。1.3.2 预算预算是经营计划的一个重要组成部分。所谓全面预算是指公司经营活动的数量计划，它确定公司在预算期内为实现公司目标所需的资源和应进行的活动。北大纵横管理咨询公司中煤项目组1.3.3 年度总结年度总结是对上一年度工作目标和计划执行情况的全面对比和分析，其内容包括：主要业务工作完成情况、 思想政治工作情况、 预算执行情况和年度工作中存在的主要问题。北大纵横管理咨询公司中煤项目组§2 经营计划和年度总结编制流程图文概述2.1 经营计划和年度总结编制流程概述公司的经营计划必须以市场需求为导向，以公司经营活动为依据， 采用自下而上编制、自上而下执行的管理模式。经营计划的编制流程共包括7 个环节：成立经营计划编制小组、 确定经营计划和年度总结编制提纲、 下发经营计划和年度总结编制提纲、编制部门经营计划和年度总结、 编制公司经营计划和年度总结、批准经营计划、 上报与下达经营计划。2.2 经营计划和年度总结编制流程图北大纵横管理咨询公司中煤项目组§3 经营计划和年度总结编制流程详细说明3.1 成立经营计划编制小组（F1）经营计划编制小组负责组织次年经营计划的编制工作，是保证经营计划顺利完成的基本前提。3.1.1 工作内容A． 每年 11 月下旬，总经理工作部提出成立经营计划编制小组的建议，并将此项任务列入近期总经理...
