1 应收款项管理办法 第一章 总则 第一条 为了加强公司内部控制，提高财务管理水平，提高公司的资产质量和营运能力，切实加强应收款项的管理、监控与催收，提高应收款项的安全性，制定本办法。 第二条 本办法中的应收款项包括应收账款、预付账款和其他应收款。 第三条 应收款项由财务部统一管理。各分公司、销售部门和管理部门作为应收款项的归口部门，分别对各自负责的应收款项进行日常管理。 第四条 财务部在应收款项中的管理职责： 1. 分管应收款项总账和辅助账的核算与管理。每月按归口部门编制应收款项明细表，向公司管理人员和有关业务部门反映应收款项余额和账龄等信息。 2. 每月与归口部门核对应收款项，及时分析应收款项的管理情况，对不正常上升作出详细报告，提请有关责任部门采取相应的措施，减少公司资产损失。 3. 督促归口部门按月与客户对账，要求对账准确可靠。 4. 根据职能部门对账反映的问题及时协助处理。 第五条 归口部门在应收款项管理中的职责： 1. 组织款项回收，对客户经营状况和短期还款能力进行分析。 2. 负责与客户对账，并 提供 可靠的对账依 据，查 明误 差 原 因 ， 2 提出处理意见。 3. 建立客户档案。归口部门应按照信用管理的要求，对长期往来客户建立科学完善的客户资料。从组织结构、管理人员品行、行业信誉、逾期收款情况、合作时间、财务状况等方面全面评估，确定信用期限、信用额度，并根据应收款项的收取情况，对客户的信用状况进行更新和补充，及时调整每个客户的信用期间、信用标准以及优惠政策，报主管经理审批。 4. 按客户设置应收款项台账。及时登记每一客户应收款项发生、增减变动、余额及其每笔账龄等财务信息。详细记录销售活动情况、销售业务经办人、债务人的联系人，并附有法律追索权的原始凭证。主管应收款项台账的人员，应于每月末提供按客户分类的应收款项发生额、回款额及余额明细情况表，督促、提醒收款人员及时催收货款。 第六条 业务人员根据签订的供货合同提出预 付 账款的付 款申请 单 ，同供货合同一起 ，报经公 司 经理批准后 ，交 由 财务部进行审核 、付 款。业务人员要在 付 款后 一个月内 及时将 预 付 账款的发票 交 由 财务入 账，所 购 货物 入 库 后 ，要及时到 财务部办理手 续 。 第七 条 其他 应收款是 指 公 司 发生的非 购 销活动的应收债权，例如 公 司 发生的与 其他 单 ...
