应收账款管理制度 第一章 总 则 第一条：为保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收帐款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本制度。 第二条：应收帐款的管理部门为公司的财务部门和销售部门，财务部们负责数据传递和信息反馈，销售部门负责客户的联系和款项催收，财务部们和销售部门共同负责客户信用额度的确定。 第二章 客户资信管理制度 第三条：客户的资信管理包括信用额度、信用期限、信用政策三方面的内容，由财务部和销售部共同确定。客户信用档案的建立由销售部在收集整理的基础上建立客户信息档案，客户信息档案包括：有关客户最基本的原始资料，包括客户的公司名称、地址、电话、注册资金、经营规模、所有者、经营管理者、法人代表及与本公司交往的时间，业务种类等。 第四条：客户的基础信息资料由负责各区域、片的业务员负责收集，凡于本公司交易次数在两次以上，且单次交易额达到1 万元人民币以上的均 为资料收集的范围 。客户的信息资料应根 据业务员与相 关客户的交往中 所了 解 的情 况 ，随 时汇 总整理后 交业务经理定期予 以更 新 或 补 充 。 第五 条：客户的信息资料为公司的重 要 档案，所有经管人员须 妥 慎 保管，确保不 得 遗 失 ，如 因 公司部份 岗 位 人员的调 整和离 职 ，该 资料的移 交作 为工 作 交接 的主 要 部分 ，凡资料交接不 清 的，不 予 办 理离 岗 、离 职 手 续 。 第六 条：实 行 对 客户资信额度的定期确定制，由销售部、财务部、总经理每 年 对 客户的资信额度、信用期限进 行 一次确定。信用额度根 据客户综 合 情 况 滚 动 制定，确定每 个 客户可以享 有的信用额度和信用期限，建立《 信用额度、期限表》，由销售部门和财务部门各备 存一份 。 第七 条：公司为鼓 励 客户提前 还 款，缩短收款期，可采 取 现 金折 扣 的方式 ，现 金折 扣 政 策 必 须 由 总 经 理 和 财 务 经 理 审 批 后 方 可 执 行 。 第 三 章 产 品 销 售 赊 销 的 管 理 第 八 条 ： 产 品 销 售 中 ， 凡 利 用 信 用 额 度 赊 销 的 ， 经 办 人 员 必 须 根 据 赊 销 合 同 填 写 “开 据发 票 申 请 单 ”， 注 明 赊 销 期 限 ， 由 分 管 负 责 人 严 格 按 照...
