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建筑施工企业将其对项目业主的应收工程款转让给保理商

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1 工程建设保理:盘活应收账款 建筑施工企业将其对项目业主的应收工程款转让给保理商,由保理商为建筑施工企业提供工程建设资金,其最高可以按应收工程款80%的额度为建筑施工企业提供工程建设资金。 工程建设行业是我国较早进行市场化取向改革的行业之一,是典型的劳动密集型行业,受国家宏观政策影响较大。由于工程量大、占用资金多、工程计量复杂等因素影9向,工程资金结算和支付周期通常较长,建筑施工企业普遍存在资金周转困难现象,融资需求较强。尤其是2011年以来,受国家实行适度从紧的货币政策的影响,房地产投资增速下滑,而建造成本不断上涨,使得建筑施工企业的现金流减少,流动资金周转不畅的现象进一步加剧。以上市企业为例,201 2年中期,51家国内上市的建筑施工企业应收账款达到 4230亿元,同比增长 15%;有 27家净经营现金流同比下降,超过37家经营性现金流为负,超过 70%的企业极易陷入资金困境。上市建筑施工企业2011年中期~2012年中期应收账款指标变化,详见下表: 2 单位:万元 指 标 2011中期 2012年中期 同比变化 应收账款 3677.4 4230.6 15.04% 经营活动产生现金流量净额 -804,0 -489.5 -39.1% 数据来源:上海鲁班企业管理咨询有限公司,2012年10月 缓解建筑施工企业资金困难的途径主要有股权融资、风险投资融资、信用贷款融资、债券融资、信托融资、信用担保融资、租赁融资、保理融资、典当融资等,渠道和方式多种多样,不一而足。其中,保理融资是较为契合工程建设行业特点的融资方式之一。 何为工程建设保理 保理(Factoring),又称“保付代理”,是一项以债权人转让其应收账款为前提,集贸易融资、销售分户账管理、客户资信调查与评估、应收账款管理与催收、信用风险担保为一体的综合性服务。 顾名思义,所谓工程建设保理,就是建筑施工企业(债权人)将其对项目业主(债务人)的应收工程款转让给保理商,由保理商为建筑施工企业提供工程建设资金,同时提供项目分户账管理、客户资信调查与评估、应收账款管理与催收、信用风险担保等服务。 工程建设保理的特点 具有融通资金的性质。融资是保理的主要功能,几乎不 3 存在不要融资的保理业务,这与国内企业外源性融资渠道的路径安排相适应。工程建设保理最高可以按应收工程款80%的额度为建筑施工企业提供工程建设资金。 适应行业的资金需求规律。保理融资不同于其他融资方式,保理产品针对建筑施工企业(债权人)与项目业主(债务人)之间...

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