施工单位财务管理制度 施工单位财务管理制度 施工项目财务管理制度是以项目经理部为独立核算单位的财务管理制度，是施工项目管理中现金管理，成本核算和成本控制的重要手段之一，是链接建筑材料（机具）计划、采购和报销的重要环节。是结算项目总承包单位与劳务承包、项目分包、专业承包之间经济往来的方法和手段。 一、凡是购进的各种材料及其物品必须持购物发票（能够取得正式发票的要索取正式发票）、材料采购入库单或者非入库材料用品报销审批单，到财务部门报账。当日事项当天报账，最迟不得超过三天。 二、建筑材料采购实施备用金制度（备用金暂定为人民币一万元）。采购计划超出备用金金额时，材料员支款必须出纳员出据借据，要求每天与出纳员结清当前款项及账目。 三、大宗材料（指砂石、砌块、钢材、水泥等分批量进场的建筑材料）进场保管员必须填制材料采购入库单，项目经理及相关人员签字后，及时报财务部门进行财务处理。 四、大宗材料出库使用时，施工员（工长）根 据工程 进度或者定期 测 算各种材料的用量（即 已 进场量扣 除 现场存 量），填制施工材料出库单，经项目经理及相关人员签字后报财务部门进行财务处理。 五 、不需 要入库的一次 性 使用的零 星 修 理费 、管理物品、间接材料及其他 非入库用品须填报《 非入库材料用品报销审批单》 ，经注 明 用途 、内 容 、采购人、使用单位（人）经项目经理审批后报销。 六 、建筑施工物料用品、施工机具和低 值 易 耗 品须一次 性 摊 销并 建立备品帐 ，逐 级 分类 ，按 月 查 验 。 七 、建筑机械 设 备、检 测 仪 器 和项目所 必需 的固 定资 产 要建立固 定资 产 台 帐 ，其正常 维 护 、维 修 的费 用经专业修 理人员、工长和项目经理确 认 以后直 接列 入维 修费 用。 八 、施工员（工长）对 现场零 星 用工和外 来机械 台 班 要做 好 现场工作 记 录 ，每项工作 完 成后施工员在 当天的现场记 录 上 签字，经项目经理审批后定期 开 出票据，连 同 现场工作 记 录 按 月 （每月 25 日前）报财务部门进行结算。 九 、各分包施工队 （班 组 ）凭 零 星 用工核算单或机械 台 班 核算单每月 25 日到30 日到财务部门对 账，办 理内 部往来手续 或现金结算。 十、按形象进度拨款或预付工程款的各施工队（班组）在完成已完成工程量后填报拨款...
