最新上市公司对外投资管理制度 第一章 总 则 第一条 本公司为了加强对外投资内部控制,规范对外投资行为,防范对外投资风险,保证对外投资的安全,提高对外投资的效益,根据《企业内部控制规范——基本规范》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等法律法规及《公司章程》制定本规范。 第二条 本规范所称对外投资,主要是指公司根据投资计划进行的对外投资行为,包括含委托理财,委托贷款,对子公司、合营企业、联营企业投资,投资交易性金融资产、可供出售金融资产、持有至到期投资等。 第二章 职责分工与授权批准 第三条 公司应当建立对外投资业务的岗位责任制,明确相关部门和岗位的职责权限,确保办理对外投资业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。 对外投资不相容岗位至少应当包括: (一)对外投资项目的可行性研究与评估; (二)对外投资的决策与执行; (三)对外投资处置的审批与执行; (四)对外投资绩效评估与执行 。 公司的对外投资计划由总经理负责,并经董事会 或 股东 大 会 讨 论 决定,具 体 职责为: (一)编 制公司年 度对外投资报 告 并制订 公司下 一年 度发 展 及对外投资计划,提请 董事会 、股东 大 会 审议 ;贯 彻 执行股东 大 会 和董事会 有关投资决策和资产处置决定。 (二)委派 或 推 荐 投资企业的董事、监事、经营者 、财务负责人 ,确认 其 任职资格 。 (三)审查 、批准公司投资的全资、控股企业再 投资方 案 。 (四)编 制全资和控股投资企业经营者 的年 度经营目标 ,并按 照 管理要求 和程序 进行评议 、考 核 和奖 惩 。 (五 )审查 并指导 投资企业的年 度运营报 告 和重 大 事项报 告 ,并检 查 执行情 况 。 (六)执行上市公司信息披露规定,在年度报告、中期报告中如实披露对外投资情况,重大投资项目及重大关联交易须即时披露。 公司投资发展部门为对外投资日常工作的主管部门和对外投资信息披露管理部门,具体职责为: (一)贯彻执行国家及地方的有关法律、法规,组织实施公司作出的资产经营和投资管理的各项决议。 (二)参与、分析、制订投资企业的购并、分立、股份制改造、产权转让等方案,经批准后负责组织实施。 (三)根据公司领导的要求,对公司投资的各个经济实体的资产运作情况进行经常性的研究,对其资产的安全性、可运作性,提出意见,供公司领导决策。 (四)根据公司年度目标体系,编...
