PPT模板下载：www.1ppt.com/moban/行业PPT模板：www.1ppt.com/hangye/节日PPT模板：www.1ppt.com/jieri/PPT素材下载：www.1ppt.com/sucai/PPT背景图片：www.1ppt.com/beijing/PPT图表下载：www.1ppt.com/tubiao/优秀PPT下载：www.1ppt.com/xiazai/PPT教程：www.1ppt.com/powerpoint/Word教程：www.1ppt.com/word/Excel教程：www.1ppt.com/excel/资料下载：www.1ppt.com/ziliao/PPT课件下载：www.1ppt.com/kejian/范文下载：www.1ppt.com/fanwen/试卷下载：www.1ppt.com/shiti/教案下载：www.1ppt.com/jiaoan/风险识别与评估2风险识别与评估3COSO框架简介2004年版COSO全面风险管理框架1992年版COSO内部控制整体框架4《央企全面风险管理指引》VS《保险公司风险管理指引（试行）》风险评估的三个主要步骤：1.风险辨识查找企业各业务单元、各项重要经营活动、业务流程中有无风险，有哪些风险。2.风险分析对辨识出的风险及其特征进行明确的定义描述，分析描述风险发生可能性的高低，风险发生的条件。3.风险评价评估风险对企业实现目标的影响程度、风险的价值等。保险公司的风险评估包括如下三个步骤：1.风险识别识别经营活动及业务流程中是否存在风险以及存在何种风险。2.风险分析对识别出的风险进行分析，判断风险发生的可能性及风险发生的条件。3.风险评价评估风险可能产生损失的大小，及对保险公司实现经营目标的影响程度。5识别风险风险识别要基于过去也要着眼未来。风险识别的目的是系统分析风险发生的原因、风险的驱动因素和条件等，对风险进行描述。6内外部因素EvaluationIdentifi-cationQuantifi-cationResponseImplemen-tationGovern-ance公司治理组织因素经营管理-技术因素目标经济因素自然因素政治因素社会因素外部因素内部因素7风险评估方法定量方法1、风险价值（VaR）2、损失分布3、反向压力测试4、其他定性方法科学与艺术市场风险——信用风险——操作风险8案例：操作风险分类操作风险技术外部人员利益冲突雇主知识资本过程风险分类客户合规销售诉讼欺诈组织项目管理沟通技术基础技术安全。。。。。。。。。。。。。。。随业务及时调整9保监会风险排查关注点VS风险分类认定运作流程风险销售误导风险非正常退保风险IT风险法律及监管合规风险外部组织政策过程人员系统10风险评估的两个维度—可能性和影响程度影响程度财务的直接影响正常运作的影响特大>5%去年净利公司不能正常运作〉三天大〈5%去年净利公司不能正常运作〈三天中等〈2%去年净利公司不能正常运作〈两天小〈1%去年净利公司不能正常运作〈一天微小〈0．1%去年净利公司不能正常运作〈四小时对公司财务的直接影响对公司正常运作的影响等考虑保费和利润等因素损失数据的分析11风险评估的两个维度—可能性和影响程度风险发生机率发生频率发生机率渺茫多过十年内已经发生至少一次发生机率小过去十年内已经发生至少一次发生机率中等过去三至五年内已经发生至少一次发生机率高过去两年内已经发生至少一次肯定会发生过去一年内已经发生至少一次在评估风险发生可能性时,保险公司可以参考历史数据和公司经验。保险公司可以根据该风险的历史发生频率来确定发生可能性表。科学与艺术12风险评估的两个维度—可能性和影响程度发生机率渺茫发生机率小发生机率中发生机率高肯定会发生特大高极高极高极高极高大中等高极高极高极高中中等中等高高极高小低低中等高高微小低低低中等高风险重要性可分为以下四级：低中等高极高13评估包含的内容——固有风险和剩余风险发生机率渺茫发生机率小发生机率中发生机率高肯定会发生特大固有风险大中剩余风险小目标风险微小风险容忍度边界行动计划有效性评估包括控制有效性和执行有效性14风险责任体系风险责任人（riskowner)风险直接责任人(risktaker)风险观察人（riskobserver)风险显示指标（riskindicator)15操作风险损失事件统计内容应至少包含：损失事件发生的时间发现的时间及损失确认时间业务条线名称（基本指标法、标准法和高级法）损失事件类型涉及金额、损失金额、非财务影响、与信用风险和市场风险的交叉关系等操作风险损失事件统计的主要内容16事件类型业务部门17(0.04%)...
