下载后可任意编辑后勤保障部内部控制建设实施方案 后勤保障部内部控制建设实施方案根据《全面推动行政事业单位内部控制建设的指导意见》(财会[2024]24 号)、《教育部直属高校经济活动内部控制指南(试行)》(教财厅[2024]2 号)、《行政事业单位内部控制法律规范(试行)》(财会[2024]21 号)的要求,后勤保障部需全面推动内部控制建设,以提高内部管理水平。 一、组织机构在内部控制建设的初期阶段,后勤保障部成立内部控制建设小组,发挥领导、指挥的作用。内部控制建设小组的组成如下: 组长:xxx 副组长:xxxxxx 组员:xxxxxx 二、职责分工(一)计划财务科负责财务风险的防控,通过资金流的梳理辅助或者印证各中心的风险分析。 第 1 页 共 7 页下载后可任意编辑 (二)综合办公室主要负责事务性的工作,比如:组织各中心主任或者责任人开会进行讨论或者调研、内部控制手册的汇总制作、相关制度的发布等。 (三)其他科室及各中心负责本部门业务流程的梳理、风险识别、制度建设、内部控制手册内容的编写等。 三、主要任务及安排(一)培训(2024 年 3 月)请管理学院万红波教授对管理专责以上人员进行培训。 (二)业务流程梳理(2024 年 3 月至 2024 年 4 月)比如:物业中心停车费收取业务、物业中心零星维修业务、材料采供科采购业务、质量监督科现场管理业务等。每个中心涉及的所有业务均需进行流程梳理,针对每种业务需要对流程进行描述、画出流程图、确定关键点。一个业务可能需要分不同情况画出多张流程图。 (三)风险识别(2024 年 5 月)通过流程梳理找出每种业第 2 页 共 7 页下载后可任意编辑务面临的多个风险点,对风险点进行描述,确定风险级别,明确责任岗位,列举控制措施、控制类型、控制频率。 (四)制度建设(长期)针对识别出的风险,查摆现有制度是否具有防控风险的能力。过时的制度需要更新,制度空白需要制定相应的制度。 四、举例以饮食中心的原材料验收业务的内部控制为例(一)业务内容对收到的直接进入后厨的饮食原材料进行验收。 (二)控制目标核实所收到的原材料数量和质量是否符合要求。 (三)审批权限 1.采购总额 3 万元以下由仓库管理员组织饮食中心进行验收。 2.采购总额 3 万元以上由材料采供科组织专项验收。 3.......(四)岗位职责 1.涉及部门: 第 3 页 共 7 页下载后可任意编辑 主责部门:材料采供科仓库管理员核对凭证:逐一核对订...