模块四流动资产管理试题一、单项选择题1. 下列关于流动资产的说法错误的是（D）。A. 投资于流动资产的资金对企业影响的时间比较短B. 流动资产对于满足财务上临时性资金需求具有重要意义C.在流动资产的周转过程中，各种不同形态的流动资产可以同时存在D.流动资产占用的资金时高时低，起伏不定，所以具有风险大的特点2. 关于流动负债筹资的特点，下列说法正确的是（B）。A．短期借款的风险大于长期债务，所以申请短期借款往往比申请长期借款更难B．短期债务的弹性大于长期债务C．短期债务的筹资成本往往较高D．短期债务的筹资风险较小3. 企业为组织日常生产经营活动，必须保持的现金余额主要与（C）有关。A. 企业愿意承担风险的程度B. 企业临时举债能力的强弱C.企业销售水平D.企业对现金流量预测的可靠程度4. 下列各项成本中与现金的持有量成正比例关系的是（C）A. 管理成本B. 固定性转换成本C.企业持有现金放弃的再投资收益D.短缺成本5. 在现金持有量的成本分析模式和存货模式中均需要考虑的因素包括（D）。A. 管理成本B. 转换成本C.短缺成本D.机会成本6. 某企业现金收支状况比较稳定，全年的现金需要量为250000 元，每次转换有价证券的固定成本为400 元，有价证券的年利率为2%，则全年固定性转换成本是（ A）元。A.1000 B.2000 C.3000 D.4000 7. 某企业若采用银行业务集中法增设收款中心，可使企业应收账款平均余额由现在的 500 万元减至 300 万元。企业综合资金成本率为10%，因增设收款中心每年将增加相关费用 10 万元，则该企业分散收账收益净额为（A）万元。200*10%-10 A．10 B．18 C．20 D．24 8. 某企业年销售额 625 万元，赊销额占销售收入的80％（一年按 360 天计算），应收账款周转率为10 次，变动成本为 240 万元，总成本为 400 万元，资金成本率 8％，则企业的应收账款机会成本为（A）万元。B.30 C.3.6 D.4.2 ①计算应收账款平均余额＝（赊销额/360）×平均的收账期②计算维持赊销业务占用资金＝应收账款平均余额×变动成本率③计算应收账款机会成本＝维持赊销占用资金×资金成本率(625*80%/360)*0.6 9. 企业在制定或选择信用标准时不需要考虑的因素包括（A ）。A. 预计可以获得的利润B. 同行业竞争对手的情况C.客户资信程度D.企业承担违约风险的能力10. 某企业销售商品，年赊销额为500 万元，信用条件为“ 2/10 ，1/20 ，n/40 ”，预计将会有 50％客户享受 2％的现金折扣...
