主 流 程 名 称 ： 全 面 预 算子 流 程 名 称 ：适 用 单 位 ：流 程 负 责 部 门 ：一级流 程编号一级流 程名 称二级流 程编号二级流 程名 称一级风险编号15.1预 算 的 编 制15.1.1预 算 编 制 及 审 批R15-01R15-02R15-0315.2预 算 的 执 行15.2.1预 算 目 标 的 下达和指标 的 分解R15-0415.2.2预 算 执 行 的 监 督与反馈15.2.3预 算 调 整 程 序15.3预 算 的考核R15-04风 险 控 制 矩 阵一级风 险 描述一级风 险 评级（高/中/低）二级风险编号二级风 险 描述（如适用）不 编 制 预 算 或 预 算 不 健 全 ， 可 能 导 致 企 业经 营 缺 乏 约 束 或 盲 目 经 营预 算 目 标 不 合 理 、编 制 不 科学， 可 能 导 致企 业 资源浪费或 发展战略难以实现全 面预 算 未经 适当审批或 超越授权审批，可 能 导 致 预 算 权威性不 够、或 可 能 因重大差错、舞弊而导 致 损失预 算 缺 乏 刚性、执行不 力、考核不 严， 可能 导 致 预 算 管理 流于形式R15-03-01全 面预 算 下达不 力， 可 能 导 致 预 算 执行或考核无据可 查R15-03-02预 算 指标 分解不 够详细、具体， 可 能 导 致企 业 的某些岗位和环节缺 乏 预 算 执行和控制 依据R15-03-03预 算 指标 分解与业 绩考核体系不 匹配， 可能 导 致 预 算 执行不 力R15-03-04预 算 责 任 体 系 缺 失 或 不 健 全 ， 可 能 导 致 预算 责 任 无 法 落 实 ， 预 算 缺 乏 强 制 性 与 严 肃性R15-03-05预 算 责 任 与 执 行 单 位 或 个 人 的 控 制 能 力 不匹 配 ， 可 能 导 致 预 算 目 标 难 以 实 现R15-03-06缺 乏 严 格 的 预 算 执 行 授 权 审 批 制 度 ， 可 能导 致 预 算 执 行 随 意 ； 预 算 审 批 权 限 及 程 序混 乱 ， 可 能 导 致 越 权 审 批 、重复审 批 ， 降低预 算 执 行 效率和严 肃 性R15-03-07预 算 执 行 过程 中缺 乏 有效监控 ， 可 能 导 致预 算 执 行 不 力 ， 预 算 目 标 难 以 实 现R15-03-08缺 乏 健 全 有效的 预 算 反馈和报告体 系 ， 可能 导 致 预 算 执 行 情况不 能 及 时...
