欢迎共阅** 公司进出口业务资金和财务管理专项内部审计报告报告编号：报告时间：报告抄报：董事长报告抄送：集团常务副总经理、财务总监、物流管理中心总监、资金管理中心总监一、审计范围及概述本次审计对象为 ** 公司进出口业务的资金和财务管理状况，以考察资金和财务管理是否符合国家法律法规及公司相关制度。审计主要参考依据为《中国注册会计师审计准则》 、《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国海关法》 、《中华人民共和国海关稽查条例》 、《海关验证稽查暂行办法》 、《企业验证稽查测试目录指引》 。二、审计的具体情况：（一）账簿、单证管理情况1、进出口单证和财务管理有关的各项管理制度，对制度的执行情况进行了符合性测试。2、对相关账簿、单证实施了现场检查、抽查、复核等实质性测试程序会计凭证、会计账簿、会计报表等会计资料和报关单、合同、发票、提单等与进出口业务有关的单证资料以及其他与进出口货物的生产、经营、加工等有关的资料全部纳入规范化管理。欢迎共阅3、较健全的会计核算制度并有良好的执行，能按照《中华人民共和国会计法》、《企业财务会计报告条例》及其他财务会计法规的有关规定依法设置、编制、保管会计账簿，填制会计凭证，编制会计报表和其他会计资料。4、公司财务机构健全：财务部门划分的小组、设置的岗位，财务人数、明确的岗位责任制。5、财务应用该软件：满足会计电算化的要求，所生成的会计凭证、会计账簿、会计报表和其他有关会计资料，符合法律、法规、规章规定。6、会计账簿登记、 编制财务会计报告符合规定，保存年限符合法定期限；会计账簿、财务会计报告须真实、准确、完整、及时地记录和反映进出口业务情况。7、会计记录使用记账币制和使用记账文字须符合法律有关规定；不存在伪造、 变造会计凭证、会计账簿和其他有关资料、提供虚假财务会计报告的行为。8、能按要求提供所使用的记账软件及其软件使用说明书等有关资料，记账软件储存和输出的会计记录视同会计资料，能够在需要时打印成书面记录。9、建立完善的会计档案保管制度：会计凭证、 会计账簿、 会计报表和其他有关资料能按建档要求建档，妥善保管；会计档案的立卷、归档、保管、调阅和销毁等符合《会计档案管理办法》的有关规定。10、会计电算化的有关电子数据均要求及时备份，记账软件及其资料作为会计档案按照《会计档案管理办法》的有关规定予以妥善保管。11、建立较为完善的进出口业务单证管理制度，进出...
