银行外汇会计工作总结

银行外汇会计工作总结第一篇：银行外汇会计会计分录例题第二章1、某客户将其活期外汇存款5 000美元转存定期外汇存款。借：活期外汇存款usd5 借：现金 usd1 000.00贷：外汇买卖 usd1 000.00 借：外汇买卖 rmb8 贷：xx 科目 b 外币异种货币套汇 1. 某银行收到纽约联行划来某企业贸易款项借：外汇买卖gbp10 000.00 贷：汇出汇款gbp10 000.00 000.00 贷：定期外汇存款usd5 000.00 2、某外、侨、合资企业以美钞usd10 000存入其存款账户。借：现金usd10 000.00贷：外、侨、合资企业活期存款usd10 000.00 3、发放给某进出口公司短期美元贷款30 000 ，直接支付进口货款。借：短期外汇贷款usd30 000.00 贷：存放港澳及国外同业 usd30 000.00 4、某银行出纳某日庆典库存现金发现长款usd100.00 ，经查找无果，挂账待查。借：现金 usd100.00 贷：应付及暂收款项 usd100.00 5、中国银行某支行解讫一笔香港分行的汇入汇款usd4 000.00 。借：汇入汇款usd4 000.00贷：外、侨、合资企业活期存款 usd4 000.00 6、某客户从外汇长城卡中支取现金usd800.00 。借：信用卡备用金存款 usd800.00 贷：现金 usd800.00 第三章外汇买卖1.1997 年 1 月 27 日，某归侨持美元现钞usd1 000.00来银行兑换人民币，当日美元的钞买价是809.07%。090.70 贷：现金 rmb8 090.70 2.1997年 2 月 18 日，某外贸进出口公司需电付国外一笔贷款500 000.00美元，持有关有效凭证到某银行购汇支付。当日人民币挂牌汇价是美元汇卖价 831.06% 借：进出口企业或其存款某外贸公司户rmb4 155 300.00 贷：外汇买卖rmb4 155 300.00 借：外汇买卖usd500 000.00 贷：汇出汇款usd500 000.00 3.1997 年 x 年 x 日，某分行所持有的结算周转外汇降到了核定的下限一下，差额为gbp1 000 000.00英镑，经总行授权，可通过外汇交易市场购入不足。外汇交易市场的人民币牌价为 1 406.03% 借：同城人民银行往来 gbp1 000 000.00 贷：外汇买卖gbp1 000 000.00 借：外汇买卖rmb14 060 300.00 贷：同城人民银行往来 rmb14 060 300.00 一、套进套出外币数额一头不固定的核算借： xx 科目 a 外币贷：外汇买卖a 外币 借：外汇买卖人民币贷：外汇买卖人民币借：外汇买卖b 外币usd500 000.00 ，因该企业在银行开立的是“外、侨、合资企业或其存款”港元户，所以银行将报单美元套成港元收入企业港币存款户。假定该转...