销售与收款循环调查问卷（一）受访人：调查问题回 答注释缺 点不适用是否主要次要A.背景材料1. 公司的主要产品或提供的劳务是什么2. 采用什么销售渠道3. 公司销售业务的信用政策如何4. 大约每月发生多少笔销售业务5. 公司确认销售收入的条件, 这一条件是上年的延续吗6. 现销和赊销的比例如何7. 是否有易货贸易或换舱位贸易8. 是否有售后回购业务发生9. 季节性销售的式样占多大的范围10. 提供销售折扣吗11. 大约有多少客户( 或代理商 ) 代表着：── 80%的销售收入──大约有多少其他客户12. 销售的商品是否需要较长的安装期13. 长期合同的销售范围如何14. 分期收款的销售范围有多大15. 较重要的相关的一组销售是否存在16. 主要产品或劳务中是否有特别的折让17. 公司的销售有一定的销售退回吗18. 积压未交付的订货有多少这些积压未交付的订货是上年的延续吗19. 公司利用收款代理人吗20. 阐述政府制度对企业市场营销的影响21 管理者对公司在收入及应收款项领域的影响有多大B.管理及独立性控制22.管理者对每一个客户订立一个信用额度, 还是应用统一的收帐政策──信用额度的变化需要复核和批准吗23. 是否定期编制应收帐款帐龄分析24. 呆帐备抵计算是否正确25. 经冲销的款项是否加以适当的控制以便日后催收26. 是否所有贷项通知单均有编号或核对销售与收款循环调查问卷（二）受访人：调查问题回 答注释缺 点不适用是否主要次要27. 应收款项期末余额是否经客户认可与各代理之间是否定期核对账目, 对不上的是否及时查出原因并更正28. 客户对对帐单的异议是否经由出纳或应收帐款之外的部门处理29. 信用部门是否和应收帐款部门独立30. 不寻常的折让是否经授权主管批准31. 坏帐的注销经管理部门批准吗32. 管理部门是否复核: ──一次重要的销售和提供给客户的信用──销售 / 发票的登记──产品的收入和毛利及客户、地区、经销人员成批销售的概要──应收帐款的帐龄──特别分析（新客户、失去的客户、回头客和投诉）33. 以下单据中是否事先编号并连续进行数量上的控制: ──货运单据──销货发票──信用发票34. 单据按常规发给客户吗35. 所有客户问题、不同意见及投诉都定期追究吗C.步骤控制36. 客户的定单在发货或提供服务之前进行信用批准吗37. 在保证发货和提供服务方面是否进行控制( 如发票是否与定单及货运单据相对应, 供货是否要有销售单据,每次装运货物是否都编了装运凭证等) 38. 赊销是否...
