內部控制制度《銷售及收款循環》文件管制等級：□管制文件□非管制文件文件履歷紀要頁文件發行單位文件管制等級管理代表□管制文件□非管制文件文件履歷紀錄版次修訂內容核准權責編撰日期0 第 1 版（新發行）1.總 則1.1.制 定 目 的為 促 使 本 公 司 「 內 部 控 制 」 （ Internal Control） 之 「 銷 售 及收 款 循 環 」 （ Sales ） 程 序 ， 能 有 所 遵 循 ， 特 訂 定 本 文 件 ， 俾利 各 相 關 單 位 遵 循 。1.2.適 用 範 圍凡 本 公 司 有 關 「 內 部 控 制 」 之 「 銷 售 及 收 款 循 環 」 作 業 程 序 與控 制 重 點 ， 悉 依 照 本 文 件 之 規 範 辦 理 。1.3.權 責 單 位業 務 、 財 會 單 位 為 本 文 件 之 權 責 單 位 ， 權 責 單 位 主 管 經 承 認 單位 授 權 ， 負 責 本 文 件 之 管 制 ， 並 確 保 依 據 本 文 件 之 規 範 作 業 。2.銷 售 及 收 款 循 環2.1.循 環 圖【 見 】 （ 資 料 1） 「 銷 售 及 收 款 循 環 圖 」 。2.2.循 環 作 業本 循 環 之 各 項 作 業 ：1)銷 售 預 測 作 業 （ CS101 ） ， 另 訂 之 。2)銷 售 計 劃 作 業 （ CS102 ） ， 另 訂 之 。3)訂 單 處 理 作 業 （ CS103 ） ， 另 訂 之 。4)徵 信 作 業 （ CS104 ） ， 另 訂 之 。5)營 業 員 管 理 作 業 （ CS105 ） ， 另 訂 之 。6)交 貨 作 業 （ CS106 ） ， 另 訂 之 。7)發 票 開 立 與 作 廢 作 業 （ CS107 ） ， 另 訂 之 。8)應 收 帳 款 作 業 （ CS108 ） ， 另 訂 之 。9)客 訴 處 理 作 業 （ CS109 ） ， 另 訂 之 。10)售 後 服 務 作 業 （ CS110 ） ， 另 訂 之 。11)簽 證 押 匯 作 業 （ CS111 ） ， 另 訂 之 。12)收 款 作 業 （ CS112 ） ， 另 訂 之 。13)銷 貨 折 讓 作 業 （ CS113 ） ， 另 訂 之 。14)差 異 分 析 作 業 （ CS114 ） ， 另 訂 之 。3.附 則3.1.制 修 廢 與 頒 布 實 施本 文 件 屬 於 管 理 文 件 ， 經 『 經 營 會 』 審 議 後 ， 呈 請 董 事 長...
