集团客户管理分析集团或关联类客户管理分析第一章 背景在经济新常态和增长结构大调整的背景下，由于前期过度负债和过度投资导致还款来源缺乏及已有资产流动性不足等原因，近期我行如波鸿系、富乐系等集团或关联类信贷客户接连出现贷款逾期或不能正常还款等问题。 同时由于集团或关联类信贷客户的信贷金额大，给我行信贷资产安全带来很大的威胁。为了确保信贷风险整体可控，就有必要更好地了解和分析集团或关联类客户。第二章集团或关联类客户内涵或定义既然要对集团或关联类客户进行管理，首先就要了解什么是集团或关联类客户 （这里之所以提及关联类客户，主要是针对我行很多客户不是以集团控股的形式而是实际控制人以自己名义或其他自然人代持名义来控制企业生产经营）。所谓集团或关联类客户是指具有以下特征的我行的企事业法人授信对象：1）在股权上或者经营决策上直接或间接控制其他企事业法人或被其他企事业法人控制的；2）共同被第三方企事业法人所控制的；3）主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员（包括三代以内直系亲属关系和二代以内旁系亲属关系）共同直接控制或间接控制的；4）存在其他关联关系， 可能不按公允价格原则转移资产和利润，商业银行认为应视同集团客户进行授信管理的。第三章集团或关联类客户特征在了解和分析集团或关联类信贷客户，我们首先要做的就是要了解与一般客户相比集团或关联类客户有什么特殊性，集团或关联类客户的特殊性主要体现在行为特征和财务特点两方面。集团或关联类信贷客户的行为特征：（1）集团或关联类客户内关联企业投资关系复杂。出于业务发展、避税、维持政府关系、 甚至为了满足融资需要等种种原因设立多个关联企业，然后利用多个关联企业来对外融资。（2）发展模式是以融资促投资、 以投资带融资。 在以银行信贷市场为主的资金市场上， 投资既是融资冲动产生的原因，又是融资能力增强的通道。 集团或关联类客户控制的关联企业越多，融资能力也越强，促使其不断扩大集团规模，以融资促投资，以投资带融资。（3）关注并培养同政府的关系。集团客户为了寻求更大的发展，注重培养同政府部门的关系，注意形象塑造， 以提高其知名度， 还积极参政，甚至一些集团集团或关联类客户实际控制人当选为人大代表或政协委员。这些往往成为信贷融资的重要“资本”。集团或关联类客户的财务管理特点：（1）集团或关联类客户的财务管理模式以集权型为主。多数集中于集团总部或者实际...
