三、财务工作流程（一）年度预算工作流程图生效日期：2015 年 04 月 01 日年度预算据年度工作计划参照上年度水平各部门上报开支计划拟定分项预算人员经费药品费卫生材料费购置修缮费建设性费用其他费用拟定年度预算预算建议主要说明院长、总部审查据审批控制数调整编制总预算报医院财务管理小组审批报院长办公会、职代会审批严格执行预算（二）年度决算工作流程图生效日期：2015 年 04 月 01 日年度决算期末提取相关数据对预算执行情况分类比较预算内各项费用预算外经费统计分析查找问题编写预算完成情况说明制定改进措施报主管院长批示医院财务管理小组研究报院长办公会全院公布（职代会）（三）财务处理工作流程图生效日期：2015 年 04 月 01 日各方传递签审后原始凭证审核编录记账凭证审核记账凭证记账、结账打印凭证核对银行、现金账装订归档至财务报表工作流程（四）财务报表工作流程图生效日期：2015 年 04 月 01 日结账后数据打印财务报表打印辅助账表提取相关数据分类汇总记账凭证编制附注报表编制财务分析报上级主管部门装订归档上报院长报相关科室（五）收入工作流程图生效日期：2015 年 04 月 01 日业务收入流程其他收入流程门诊收入明细交款单住院收入明细交款单缴款人持缴款通知单审核审核开具收款收据核对银行刷卡单纠正医保差错核对住院押金审核退费票据收缴现金汇总收入、打印日报编制银行存款情况登记日记账编制收入凭证整理原始凭单登记日记账至账务处理工作流程与银行、财务、微机对账编制银行调节表（六）银行、出纳付款工作流程图生效日期：2015 年 04 月 01 日零星报销付款大额付款报销人持相关人员签字后的凭据报销人持相关人员签批后的凭据、合同、计划财务主办会计审核财务主办会计和财务负责人审核财务负责人复审财务主管院长审批财务主管院长审批出纳开具现金、转账支票或录入网上银行出纳付款报销财务负责人复审加盖印鉴或进行网上支付登记日记账至账务处理工作流程（七）薪金发放工作流程图生效日期：2015 年 04 月 01 日固定工资发放其他发放人事部门核准后工资标准月考勤表保险、公积金扣除规定依据相关通知编制发放明细表录入数据录入工资数据开具现金支票、银行取款核算工资发放打印工资名册开具转账支票报送银行至账务处理工作流程（八）固定资产及物资盘点核对工作流程图生效日期：2015 年 04 月 01 日物资盘点核对固定资产盘点核对依据原始凭证提供各实物库存数据登...
