中小学校内部控制工作开展步骤及流程一、工作步骤（一）成立内部控制领导组织机构组长：张国伟 校 长副组长：王连君 常务副校长刘向东 副校长成员：张文生 刘诗云 周敏霞 伙国氿 朱明师（二）开展单位内部控制1、建立集体议事决策制度议事成员构成：由学校领导班子成员、内控领导小组成员、职代会代表组成。决策事项范围：学校教育教学规划与实施，大宗物品的采购方案。2、建立关键岗位管理制度（1）出纳员岗位管理制度①熟练掌握各种收费标准及各项费用支出范围，严格把关。②认真审查各种报销或支出的原始凭证，对违反国家规定的，应拒绝办理，对内容不全、手续不完备、数字差错的均应退回补填更正或重写，方能办理报销手续。③根据会计工作规范要求，认真记好银行和现金日记帐，做到数字准确，书写规范整洁。1④严格遵守现金管理制度，不得坐支现金，不得私自挪用现金，库存现金不得超过人民银行核定的限额，注意安全保卫工作，防止事故发生。⑤按时做好工资、补贴的发放工作。⑥登记固定资产明细帐，定期与保管部门进行核对，做到帐实相符。严格执行安全制度，认真管理好现金、各种印章、空白支票、空白收据等。（2）会计岗位管理制度①准确编报预算、决算，统一管理全校预算内的经费，定期向校长报告经费收支情况，协助校长做好学校财务管理工作。②正确设立帐户，科目明确，帐目清楚，对各类凭证及时核对，及时记帐。③月底按时结帐，及时记帐装帐，妥善保管。④熟悉财务制度，严格遵守执行，对校内费用的收支要起监督作用，发现问题及时处理解决。⑤按预算合理使用经费，各项费用来源渠道分得清，专款专用。⑥切实管好校内财产，健全财产保管制度。⑦做好财务报表工作。3、开展经济活动内部控制（1）学校经费预算管理制度为了加强对学校经费的使用和管理，加强民主理财，使有限的资金发挥更大的效益，特制定本制度。2①指导思想：坚持依法理财，严格经费管理，坚持民主理财，做到校内财务公开。②原则:统筹安排，量力而行，保证重点，略有节余。首先保证人员经费和教育、教学、教研的需要，注意重点项目经费的安排，严格控制公务费的开支。③经费管理办法：量入为出，指标分解，分片使用，统一管理。全校人员经费由校长按国家政策和学校的有关决定确定，由财会室实行统一管理、统一核算；公务费、业务费、差旅费、业务招待费、设备购置费、修缮费等经费，根据年度计划由学校统筹管理，并加强督促，严格控制支出在限额范围之内；学校...
