精品文档.云南白药集团内部控制制度二零零七年四月精品文档目录第一章内部控制的基础.......................................................................................3第二章资金内部控制制度.................................................................................14第三章采购与付款内部控制制度.....................................................................19第四章销售与收款内部控制制度.....................................................................23第五章成本与费用内部控制制度.....................................................................26第六章存货内部控制制度.................................................................................29第七章固定资产内部控制制度.........................................................................33第八章工程项目的内部控制.............................................................................38第九章筹资内部控制制度.................................................................................42第十章投资内部控制制度.................................................................................46第十一章对外担保内部控制制度.....................................................................50第十二章子公司内部控制制度.........................................................................53第十三章财务报告编制.....................................................................................57第十四章信息披露.............................................................................................60.精品文档第一章内部控制的基础第一节总则第一条为了加强云南白药集团股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度建设，强化企业管理，健全自我约束机制，促进现代企业制度的建设和完善，保障公司经营战略目标的实现，根据《公司法》、《会计法》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》和其他相关的法律法规，制定本制度。第二条内部控制是指公司董事会、经理层及所有员工共同实施的，为了保证各项经济活动的效率和效果，确保财务报告的可靠性，保护资产的安全、完整，防范、规避经营风险，防止欺诈和舞弊，确保有关法律法...
