请购审批业务流程1．请购审批业务流程与风险控制图请购审批业务流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分采购部经总经理财务总监理阶采购专员相关部门段D1相关部门 D2填写 “采 D3汇总、整检查库存呈交“采是权限外权 限按照预算2．请购审批业务流程控制表请购审批业务流程控制控制事项详细描述及说明1．生产部和仓储部等物资需求部门根据企业相关规定及实际需求提出采购申请D12．请购人员应根据库存量基准、用料预算及库存情况填写“采购申请单”，需要说明请购物资的名称、数量、需求日期、质量要求以及预算金额等内容阶段3．采购部核查采购物资的库存情况，检查该项请购是否在执行后又重复提出，以及是否存在不合理的请购品种和数量控制D24．如果采购专员认为采购申请合理，则根据所掌握的市场价格，在“采购申请单”上填写采购金额后呈交相关领导审批5．如果采购事项在申请范围之外的，应由采购部经理、财务总监逐D3级审核，最终由总经理审批；如果采购事项在申请范围之内但实际采购金额超出预算的，经采购部经理审核后，财务总监和总经理根据审批权限进行采购审批；在采购预算之内的，采购部按照预算执行进度办理请购手续6．采购专员按照审批后的“采购申请单”进行采购应建? 采购申请制度相规范? 请购审批制度关规参照范规范?《企业内部控制应用指引》? 采购申请单文件资料? 采购预算表责任部门? 采购部、财务部、生产部、仓储部及责任人? 总经理、财务总监、采购部经理、采购专员采购预算业务流程1．采购预算业务流程与风险控制图采购预算业务流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分阶业务风险段总经理财务总监财务部采购部相关部门如果采购 预算编制依 据不科学、不合D1各 部 门 编 D2汇总、整编制“年度如果请购与审核、审批严格执行组织执行实施采购活动D3如果采购预算调整未经适当审批或超越授权审批，可能会产生重大差错或舞弊、欺诈编制“采下达新的提出采购执行新的采2．采购预算业务流程控制表采购预算业务流程控制控制事项详细描述及说明1．各生产单位根据年度营业目标预测生产计划，据此编制年度物资需求计划，并编制采购预算；仓储部根据企业相关规定和生产用料计划编制采购预算；研发部、行政部根据实际需求编制采购预算D12．财务部预算专员负责汇总、整理各部门提交的采购预算3．财务部预算专员根据上一年度材料单价、次年度汇率、利率等各项预算基准编制企业“年...
