监察审计文件 第 1 页 共 1 0 页 关于物业公司四项目管理部 收费管理的审计报告 审报字(2 0 0 7 )第0 2 号 按照集团公司年度审计计划，并经主管领导批准，由监察审计部组成审计小组，对物业公司下属四项目部的收费内部控制管理制度、流程等进行审计。 本次审计重点是对现有的各项收费内部控制的完整性、严谨性；以及 2 0 0 6 年度、2 0 0 7 年度前三月的收费情况进行了审计。我们采取了对收费岗位人员的访谈了解、收费流程的实地察看、抽查原始凭据、财务账与收费台账核对等我们认为必要的审计方法及审计程序。 本次审计的范围包括：客服部门、工程部门、安全部门收费台账、收费流程，以及财务部门的会计账簿、凭证、经济合同等资料，本次审计的数据除特别提示外的截止日是 2 0 0 7 年3 月 3 1 日。 下面分别将四项目的审计结果及审计建议汇报如下： 第一部分 ##物业管理部收费情况 一、# # 项目收费项目的基本情况 # # 项目收费可分四类：自营收费、分成收费、代收代支 款 、暂 收押 金 ，详 细 项目如下表 ： 分 类 项 目 自营收费 物业费、车 位管理费、加 密 费、小时 工费、装 修 管理费、垃 圾 消 纳 费、异型 卡 、绿 卡 、计时 卡 、成人计次票 、儿 童 计次票 、游 泳 卡 、中 水 费、底 商物业费、底 商 空 调 运 营费、底 商 中 水 、资源 回 收、停 车 场 临 停 、消 防 泄 水费、消 防 点位增 容 费、消 防 违 约 金 、有偿 入 户 维 修 费、暖 气 泄 水 费、电 气增 容 费、装 修 违 约 金 、游 泳 培 训 费、健 康 信 息 咨 询 、工本费 分成收费 供 暖 费、底 商 供 暖 费、底 商 热 水 费、热 水 费、直 饮 水 、一期 洗 车 、二 期 洗车 、聚 众 传 媒 广 告费、框 架 广 告、车 位租 金 代收代支 款 自来 水 费、底 商 水 费、底 商 电 费 暂 收押 金 直 饮 水 水 扣 押 金 、装 修 押 金 、有缘 卡 押 金 、底 装 修 押 金 出 入 证押 金 、场 地押 金 、灭 火 器 押 金 监察审计文件 第 2 页 共 1 0 页 下图为现有收费的基本流程图，其中红色部分为本次审计建议修正和增加部分，兰色线条为现金流方向，黑线条为票据和记录的方向，虚线条为核对工作： 二、本次审计发现的问题 1...
