内部控制试题(有答案)《企业内控概述》 一、单项选择题 1.相互牵制是以为核心的自检系统，通过职责分工和作业程序的适当安排，使各项业务活动能自动地被其他作业人员查证核对。 A. 职责分工 B. 事务分管 C. 作业程序 D. 授权批准 2.( A )是对企业控制的建立和实施有重大影响的各种因素的统称。包括管理者的思想和经营作风；组织结构；董事会的职能；授权和分配责任的方式；管理控制方法；内部审计；人事政策和实务；外部影响等。 A. 控制环境 B.会计系统C.控制程序 D. 控制活动 3.( C )要求单位按照不相容职务相互分离的原则，合理设计会计及相关工作岗位，明确职责权限，形成相互制衡机制。 A. 授权批准控制 B.会计系统控制 C.组织结构控制 D. 内部报告控制二、多项选择题 1．内部控制是单位内部的一种管理制度，它具有特征。A.主体是单位内部人员 B. 客体是单位内部的经济活动C.手段和方法多种多样 D.属于单位内部的管理 2．建立和设计单位内部控制制度，必须遵循和依据的20161 / 31基本原则包括。 A.合法性原则 B.全面性原则 C.重要性原则 D.有效性原则 3．内部控制规范体系一般包括 A.基本规范 B.具体规范 C.授权批准 D.应用指南 4．建立有效的内部控制制度应当考虑的重点包括。 A.注重选择关键控制点 B.以预防为主、查处为辅 C. 注重相互牵制D.设立补救措施 5．不相容职务之间应实行分离,其中会计记录应与( A BC D )相分离。 A.会计监督 B.业务经办 C.财产保管D.预算编制三、判断题 1．具体规范规定内部控制的基本目标、基本要素、基本原则和总体要求，是制定基本规范和应用指南的基本依据。 2．应用指南是根据基本规范和相关具体规范制定的详细解释和说明，主要是为某些特殊行业、特殊企业、特定内控程序提供操作性强的指引。 3．内部牵制主要包括体制牵制、簿记牵制和价值牵制。四、问答题 1、内部控制的目标是什么？有哪些基本要素？《货币资金控制》 一、单项选择题 1. 按照内控要求，应核对“银行存款日记账”和“银行对账单”，编制“银行存款余额调节表”。 A.记帐人员 B. 非出纳人员 C.会计人员 D.审核人员 2.现金收支原始凭证上业务经办人员应签字盖章以明20162 / 31确有关责任，同时该凭证还须经审核签章。 A.记帐人员 B.出纳人员C.会计人员D.部门负责人 3.应根据审核无误的现金收款或付款凭证进行收款或付款，收付完毕，对现金收款或付款凭证以及所附...
