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《发票涉税处理技巧及节税方略》专题讲座目录一、发票的基本知识及税务检查中“发票必查”的形势分析1、哪些凭证属“合法有效”凭证2、取得发票的相关注意事项3、代开发票的税务规定4、税局关于“以票管税”的税收征管理理念5、税务稽查关于“查税必查票”的理念及税务稽查形势分析6、违反发票管理规定的处罚规定二、增值税专用发票的涉税风险解析1、案例分析：税票与付款不一致、虚开买卖发票案、“雷霆一号”虚开案；2、虚开发票与应付未付挂账的关联3、“其他应付款”长期挂账4、变造增值税犯罪动机及预防体制5、善意取得增值税专用发票的税务处理6、失控发票的节税策略7、滞留票的最佳处理方案8、警惕滞后开具增值税专用发票带来的税收负担9、增值税视同销售中发票管理必备常识10、汇总开具增值税专用发票需关注销售清单的开具11、由购买方承担的贴现费用如何税务处理12、库存商品低价销售处理时，当初取得的进项发票是否要做进项转出？13、营改增以后机动车发票是否可以抵扣？机动车耗油的进项税额是否可以抵扣？三、普通发票的涉税风险解析四、合法有效凭证的具体案例分析1、公司职工食堂买菜、买肉无法取得发票，如何入账？2、税局对无形资产入股后报废损失的无奈！3、集团公司内部企业间划拨资产的税务风险4、违约金支出是否必须凭发票入账？5、民间借贷利息支出可否凭《借款合同》入账？6、集团公司统借统还业务，可以凭有效凭证税前列支？7、房屋拆迁补偿款是否一律不需要凭发票入账？8、某公司取得抵债货物没有发票，销售时能否扣除货物成本？9、个人抬头的发票可否在企业税前列支10、农产品企业，全额白条列支的企业是否需要补税？11、购货方支付延期付款利息，销售方用增值税普通发票是否可以列账？12、担保方支付贷款本息是否可以税前列支？是否需要取得发票？13、某超市供货商支付联营扣点费、场地租赁费，取得食品、办公用品发票问题114、跨年度票据如何入账？15、某公司支付水电费只取得收款收据，能否税前列支？合法的扣税凭证应当如何把握？16、母子公司间提供服务支付费用，是否需要开具发票？五、营业税、土地增值税发票问题分析及处理技巧1、房地产企业的甲供（发包方提供）材料，如何开具发票？2、建筑安装企业的总分包工程，如何开具发票？3、某公司在纳税评估中因与税务就是否补税问题产生争议，未按照税务人员要求补税，税务机关就收缴其发票并停止向其发售发票，该行为是否正确？如何应对？4、发出商品未及时开具发票申报收入，应如何定性处理？5、假发票如何识别？取得假发票如何补救？6、某公司取得虚假运输发票导致对方少缴税款的税务处罚案例7、某公司出租一套闲置房屋，双方合同约定不开发票（或约定税费由承租方承担），是否有效？8、丢失已经开具的发票联，如何处理？发票涉税问题的追溯期限？9、大头小尾开具发票如何处罚？10、从事超出经营范围内的业务，可否开具相关内容的发票？六、合理利用发票知识节税策略1、老板奖励采购人员购入同质低价物资，是否节税？2、合理签订经济业务合同，国税发票与地税发票合理转换的节税策略3、通过业务流程转变，合理改变发票票种节约税款4、准确界定混合销售业务，正确索取相应发票的节税策略5、采购环节的节税策略-取得何种发票，选择何类供应商6、合同中规定发票条款即是防范风险也是一种节税策略7、符合真实发生原则下的白条策略8、合理开具发票可以化解买一赠一的税务风险9、企业销售返利中开票策略（红字发票的开具）10、处理过期商品的节税策略七、相关税收法规下载1、关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告(公告2012年第15号)2、国家税务总局大企业税收管理司关于2009年度税收自查有关政策问题的函(企便函[2009]33号)3、国家税务总局大企业税收管理司关于停止执行企便函[2009]33号文件的通知(企便函[2011]24号)4、国家税务总局大企业税收管理司《关于2009年度税收自查有关政策问题的函》2相关文件汇编5、企业资产损失所得税税前扣除管理办法（公告2011年第25号）6、江苏省地方税务局关于明确若干税款征收标准的公告（苏地税规〔2013〕2号）7、国家税务总局稽查局关于中国移动税收专项...