第三章 商业银行负债及其管理 一、 学习目标 通过本章学习，掌握商业银行存款负债和非存款资金来源及其管理；掌握负债成本的构成及其分析方法；掌握负债管理的方法；了解我国商业银行目前的负债状况。 二、 学习内容 1、 存款的种类和构成 2、 存款的定价 3、 非存款性资金来源 4、 商业银行负债成本管理 5、 商业银行负债管理方法 6、 我国商业银行的负债结构分析 三、 本章重点与难点 商业银行存款负债和非存款负债的种类及构成；负债成本构成及分析方法；负债管理的方法；我国商业银行负债结构现状。 第一节 商业银行负债业务的性质与构成 一、商业银行负债业务的性质 商业银行的负债是指商业银行承担的能以货币计量的到期需要偿还的债务。其性质可归纳为： 1.负债是商业银行的主要资金来源 2.商业银行负债的规模和结构决定其资产的规模和结构 3.负债是商业银行满足流动性需要的重要手段 4.负债构成社会流通中的货币量 二、商业银行负债业务的构成 （一）按照负债的内容分类 1.各项存款 （1）按存款资金的性质划分 财政性存款：央行资金来源，由商行代收，不付息 一般性存款：公众存款，付息 （2）按存款对象划分：企业存款；个人存款 （3）按存款期限划分：活期存款；定期存款 2.各种借款 （1）同业借款：同业拆借、抵押借款、转贴现 （2）向中央银行借款： 再贷款 再贴现 （3）回购协议 （4）欧洲货币市场借款 3.其他负债 大额可转让定期存单 发行债券 结算占用资金 （二）按照负债的流动性分类 1.流动负债：1年以内（含1年）内偿还的债务 活期存款、 1年以内（含1年）定期存款、向央行1年以内（含1年）借款、同业存款、同业拆入、应付利息、应付工资、应交税金等 2.应付债券：商业银行发行的债券 可转换债券在未转换为股份之前，应按应付债券处理 3.其他长期负债 长期存款、长期借款、长期应付款等 第二节 存款业务 一、存款的种类 （一）按西方商业银行标准 1.交易账户：是私人和企业为了交易的目的而开立的支票账户，客房可以通过支票、汇票、电话转账、自动出纳机等提款或对第三者支付款项。 （1）活期存款：是指客户不需预先通知，可随时提取或支付的存款。 开立这种存款账户是为了通过银行进行各种支付结算，存户可以随时开出支票对第三者进行支付而不用事先通知银行，因此，活期存款又被称为支票存款。 （2）可转让支付命令账户（NOWs）：是一种对个人和非盈利机构开...
