内 部 控 制 工 作机制 内 部 控 制 机 制 建 设 包 括 ： 经 济 活 动 的 决 策 、 执 行 、 监 督 实 行 有效 分 离 ； 建 立 健 全 议 事 决 策 机 制 、 岗 位 责 任 制 、 内 部 监 督 机 制
一 、 经 济 活 动 决 策 、 执 行 、 监 督 实 行 有 效 分 离
进 行 经 济 活 动 组 织 架 构 和 岗 位 设 置 ， 既 要 服 从 “九定方案”规定要 求， 在现有 编制 内 按照内 部 控 制 的 要 求设 计， 又要 从 单位 经 济活 动 特点出发， 建 立 联合工作机 制
决 策 、 执 行 和 监 督 相互分 离 机制 侧重点为： （一 ）过程分 离 ： 决 策 （授权审批）、 执 行 、 监 督 过程分 离
（二）岗 位 分 离 ： 申请与审批， 审批与执 行 ， 执 行 与监 督 、 决策 与监 督 分 离 、 会计记录与财产保管、 财产保管与清查稽核等岗 位相分 离
二、 建 立 健 全 议 事 决 策 机 制
单位 重大经 济 事 项实 行 班子集体决 策 制 度， 防范“一 言堂”或者“一 支笔”造成的 决 策 风险和 腐败风险
（一 ）重大经 济 业务事 项内 容 纳入本制 度的 重大经 济 事 项包 括 ： 1．年度财务预算、 决 算; 2．超过一 千元的 支出； 3．经 济 分 配方案， 主要 是指职工劳保、 奖金及福利待遇分 配等； 4
非正常经 济 (资产)损失的 处置 ; 5
对外捐赠资金、 资产; 6． 单 位 基 本 建 设 投 资 ； 7
资 金 筹 集 等 其 他 经 济 业 务 重 大 事 项
（ 二 ） 重 大 经 济 事 项 决 策 原 则 1． 科 学 、依法、民主、集 体决 策 的原 则
重 大 事 项 必须集 体讨论后按规定
