《金融理论与实务》计算题及公式大全

《金融理论与实务》计算题汇总 第三章 利息和利率 （一）利息的计算 1.2004年1月1日，某人在中国工商银行储蓄所存入一年期定期存款10万元，若一年期定期存款年利率为2%，单利计息，请计算利息所得税为20%时，此人存满一年的实得利息额。若2004年通货膨胀率为4%，不考虑利息税，请计算此人此笔存款的实际收益率。 单利计息： I=P*R*N=100000*2%*1=2000 元 实得利息=2000*（1-20%）=1600 元 实际收益率=名义利率-通货膨胀率=2%-4%=-2% 2.2000年10月1日，某人在中国工商银行某营业部存入三年期定期储蓄存款10万元，当日三年期定期储蓄存款年利率为3%，请利用单利法和复利法分别计算在利息所得税为20%的条件下此人存满三年的实得利息额。 . 单利：I=P*R*N=100000*3%*3=9000 元 税后所得=9000*（1-20%）=7200 元 复利：本利和=P(1+r)n=100000*(1+3%)3=109272.7 元 利息=109272.7-100000=9272.7 元 税后所得=9272.7*（1-20%）=7418.16元 3.2002年5月1日，某人在中国工商银行储蓄所存入三年期定期存款100万，若三年期定期存款年利率为4%，请利用单利法和复利法分别计算在利息所得税为20%时，此人存满三年的实得利息额。 单利：I=P*R*N=1000000*4%*3=120000 元 税后所得=120000*（1-20%）=96000 元 复利：本利和=P(1+r)n=1000000*(1+4%)3=1124864 元 利息=1124864-1000000=124864 元 税后所得=124864*（1-20%）=99891.2元 4.甲企业准备向银行借款1，000，000元，期限为2年。中资银行2年期贷款的年利率为5.52%，单利计息；外资银行同期限贷款的年利率为5.4%，按年复利计息。请比较甲企业向哪家银行借款的利息成本低？ 中资单利：I=P*R*N=1000000*5.52%*2=110400 元 外资复利：本利和=P(1+r)n=1000000*(1+5.4%)2=1110916 元 利息=1110916-1000000=110916 元 甲企业向中资银行借款的利息成本低。 （二）收益的计算 某人在债券市场上以 110元购入 10年期国债品种 10手（1手=100元面值），持有整整一年后以 140元卖出，期间还享受了该品种每年一次的付息，年利率 11.8%。此人获得的年均收益率是多少？ 每手总收益=（140-110）*10+1000*11.8%=418 元 收益率=418/1100*100%=38% 第五章 商业银行 （一）利率的定价 1.一笔贷款为 200万元，如果银行为了筹集该笔资金以 10%的利率发行存单，那么，筹集资金的边际成本就是 10%。银行发放和管理这笔贷款的经营成本为 2%，为了补偿该笔贷款可能发生的违约风险...