2024年公司的内部控制制度总结

下载后可任意编辑2024 年公司的内部控制制度总结第一条为法律规范行政事业单位内部会计风险控制，明确会计机构及相关人员职责，充分发挥会计在单位风险管控中的作用，根据《___会计法》、《会计基础工作法律规范》、《行政事业单位内部控制法律规范(试行)》、《回族自治州会计管理工作暂行办法》(临州___发〔__〕___号)等财经法律法规制度的规定，现制定本内部控制制度。第二条单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。根据单位实际，单位负责人可直接主管单位的财务会计工作，并指定其他副职分管;也可以委托或指定单位其他副职或者部门负责人主管财务会计工作。委托或指定其他副职或人员主管时，单位负责人仍负主要责任。第三条单位负责人在会计工作的职责是:(一)指导和督促建立健全内部会计控制与监督相关制度并有效执行。(二)通过制度委托、授权主管或分管财务负责人和会计机构会计人员依法办理会计事项，严格把关。(三)支持和保证会计机构人员依法履行职责，为会计人员撑腰，真正起到“把关”作用。(四)以身作则，带头执法，不得干预、阻挠会计机构人员依法履行职责，更不能授意、指使、强令会计机构人员违法办理会计事项，不得对会计人员进行打击报复。第四条主管或分管财务会计工作的负责人根据制度委托，代行单位负责人在会计工作中的相关职责。第五条单位应当根据《___会计法》的规定设置会计机构，配备会计机构负责人;或者在有关机构中设置会计人员并指定会计主管人员。从事会计工作的人员，必须取得会计从业资格证书。第 1 页共 13 页下载后可任意编辑第六条会计机构的工作职责是:(一)仔细贯彻执行《会计法》和国家统一财务会计制度，进行会计核算，实行会计监督。(二)拟定本单位财务会计内部控制制度和具体实施细则，经批准后___实施。(三)依法设置会计账簿，将本单位各项收支、资产、债权债务、净资产全部纳入单位账册进行核算和监督，不得账外设账，私设小金库。(四)汇总编报部门预算和决算，___核定部门和下属单位年度预算和决算，做好相关资金的综合统筹平衡工作。(五)严格执行预算和财务计划，依法对单位各项收支进行会计监督，保证财务信息真实、合法、完整、准确。(六)负责债权、债务的管理工作，全面反映单位债权、债权真实情况。(七)加强固定资产的购置、使用和处置的监督管理，维护国家财产的安全、完整。(八)根据会计档案管理制度，负责会计凭证、账簿、报表及其他会计资料的立卷、建档工作。(九)...