债权债务管理制度一、总则为了从根本上解决债权债务管理中存在的问题，明确公司各个部门的责任，使公司的债权债务管理适应市场经济的要求，特制订本制度
1、债权债务账目的核对债权债务账目的核对，主要由财务部负责，销售、采购、储运等与债权债务业务有关的部门配合
2．财务部负责应收账款、应付账款、其他应收款、其他应付款等往来账户的会计人员，应及时与债务或债权方核对账目，各类往来账目的核对要求如下：(1)每年发生业务往来超过 500 万元的账户，每年至少与对方财务部门面对面核对账目 3 次
(2) 每年发生业务往来在 100 万〜500 万元的账户，每年至少与对方财务部门面对面核对账目 2 次
(3) 每年发生业务往来在 50 万〜100 万元的账户，每年至少与对方财务部门面对面核对账目 1 次
(4) 每年发生业务往来不足 50 万元的账户，原则上采用按季度信函对账的方式
(5) 每年发生业务往来在 50 万元以上的账户，除了每年与对方财务部门面对面核对账目外，还需要采用信函、传真、电话等方式定期核对账目
3．会计人员不论采用何种方式核对账目，都必须在《账目核对备查簿》上登记，面对面核对账目的对账结果，要填制《债权债务核对表》并存档
4．通过核对账目发现的未达账项，要及时查明原因，进行正确的账务处理
若因账目核对不及时，而给公司造成经济损失，负责往来核算的会计人员要承担责任
5．销售、采购等业务部门的营销人员，应利用出差时机，配合财务部门的会计人员到对方财务部门核对账目，并将核对情况及时通报财务部
三、发出商品及未结算采购物资的核对1．发出商品的核对，由销售部门负责，仓库、财务等相关部门配合
2．对发往公司外部仓库的产品，销售部门要建立每月核对一次收付存的制度，并填制经对方盖章确认的《外库产品收付存核对表》，分别列明外库产品的月初库存量、本月收入量、本月结算量和月末未结算量
